De jaarrekening 2020 is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeente (BBV) daarvoor geeft.
| Balans per 31 december | ||||||
| (bedragen x € 1.000,--) | 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||
| ACTIVA | PASSIVA | |||||
| Vaste activa | Vaste passiva | |||||
| Immateriële vaste activa | Eigen vermogen | |||||
| Bijdr. aan activa in eigendom van derden | 180 | 195 | Reserves | |||
| 180 | 195 | a. algemene reserve | 5.646 | 4.543 | ||
| Materiële vaste activa | b. bestemmingsreserves | 18.879 | 18.745 | |||
| Investeringen met een economisch nut | c. gerealiseerd resultaat | 1.291 | 2.396 | |||
| a. gronden uitgegeven in erfpacht | 32 | 32 | 25.817 | 25.683 | ||
| b. overige investeringen met economisch nut | 16.598 | 16.937 | Voorzieningen | |||
| c. investeringen met economish nut | ||||||
| waarvoor een heffing wordt geheven | 10.241 | 9.471 | ||||
| d. investeringen met maatschappelijk nut | 820 | 645 | a. verplichtingen, verliezen en risico's | 2.833 | 2.713 | |
| e. strategische gronden | 1.542 | 1.644 | b. onderhoudsegalisatievoorziening | 1.261 | 1.034 | |
| 29.233 | 28.729 | c. door derden beklemde middelen | 349 | 602 | ||
| Financiële vaste activa | 4.443 | 4.349 | ||||
| Kapitaalverstrekking aan: | Vaste schulden met een rente typische looptijd | |||||
| a. deelnemingen | 663 | 663 | van één jaar of langer | |||
| b. gemeenschappelijke regelingen | 33 | 33 | a. binnenlandse pensioenfondsen en | |||
| 696 | 696 | verzekeringsinstellingen | 0 | 0 | ||
| Leningen aan: | b. binnenlandse banken en overige | |||||
| a. woningbouwcorporaties | 0 | 0 | financiële instellingen | 4.609 | 5.967 | |
| b. leningen aan deelnemingen | 203 | 187 | 4.609 | 5.967 | ||
| 203 | 187 | |||||
| c. overige langlopende leningen u/g | 1.575 | 1.686 | ||||
| 1.575 | 1.686 | |||||
| 2.475 | 2.569 | |||||
| Totaal vaste activa | 31.888 | 31.492 | Totaal vaste passiva | 34.869 | 36.000 | |
| Vlottende activa | Vlottende passiva | |||||
| Voorraden | Netto schulden met een rente- | |||||
| a. gronden niet in exploitatie | 0 | 0 | typische looptijd korter dan één jaar | |||
| b. gronden in exploitatie | -394 | -618 | a. kasgeldleningen | 0 | 4.000 | |
| c. overige voorraden | 0 | 0 | b. bank- en girosaldi | 0 | 0 | |
| -394 | -618 | c. overige schulden | 3.282 | 1.456 | ||
| 3.282 | 5.456 | |||||
| Uitzettingen looptijd korter dan 1 jaar | ||||||
| a. overige vorderingen | 8.096 | 7.652 | ||||
| b. uitzettingen 's Rijksschatkist met een | ||||||
| looptijd korter dan één jaar | 1.227 | 4.015 | ||||
| 9.323 | 11.667 | |||||
| Liquide middelen | ||||||
| a. kas | 0 | 0 | ||||
| b. bank- en girosaldi | 168 | 229 | ||||
| 168 | 229 | |||||
| Overlopende activa | 2.148 | 349 | Overlopende passiva | 4.982 | 1.663 | |
| Totaal vlottende activa | 11.245 | 11.627 | Totaal vlottende passiva | 8.264 | 7.119 | |
| Totaal activa | 43.133 | 43.119 | Totaal passiva | 43.133 | 43.119 | |
| Verliescompensatie krachtensde wet op | ||||||
| vennootschapsbelasting 1969 bestaat | 129 | 0 | Waarborgsommen en garanties | 28.429 | 30.044 | |
| Programmarekening 2019 ( Bedragen x € 1.000 ) | Ontwerp baten | Ontwerp lasten | Ontwerp Saldo | Begroting baten | Begroting lasten | Begroting saldo | Rekening baten | Rekening lasten | Rekening saldo |
| Omschrijving programma's | |||||||||
| Programma ambitiedeel | |||||||||
| Ambitie kernagenda's | 0 | 58 | -58 | 113 | 649 | -536 | 29 | 166 | -137 |
| Ambitie samen redzaam, gezond meedoen | 0 | 22 | -22 | 27 | 263 | -237 | 27 | 196 | -169 |
| Ambitie werk aan de winkel | 0 | 168 | -168 | 372 | 630 | -259 | 62 | 262 | -200 |
| Ambitie bereikbaar en aantrekkelijk | 0 | 18 | -18 | 19 | 112 | -93 | 1 | 26 | -25 |
| Ambitie duurzaam leven | 0 | 463 | -463 | 160 | 714 | -554 | 94 | 517 | -423 |
| Ambitie participatieprocessen | 0 | 512 | -512 | 15 | 997 | -982 | 15 | 775 | -760 |
| Totaal ambitiedeel | 0 | 1.242 | -1.242 | 705 | 3.366 | -2.661 | 227 | 1.942 | -1.715 |
| Programma basisdeel | |||||||||
| Bestuur en middelen (exlusief algemene dekkingsmiddelen) | 396 | 2.702 | -2.306 | 2.748 | 5.613 | -2.865 | 914 | 3.056 | -2.143 |
| Algemene dekkingsmiddelen | |||||||||
| 1. Lokale heffingen | 4.203 | 37 | 4.166 | 4.252 | 38 | 4.213 | 4.231 | 40 | 4.191 |
| 2. Algemene uitkeringen | 27.671 | 7 | 27.663 | 28.695 | 7 | 28.688 | 28.804 | 9 | 28.795 |
| 3. Dividend | 883 | 1 | 882 | 1.017 | 1 | 1.017 | 1.017 | 1 | 1.017 |
| 4. Saldo financieringsfunctie | 25 | -406 | 431 | 27 | -301 | 328 | 21 | -295 | 317 |
| 5. Overhead | 0 | 4.772 | -4.772 | 0 | 4.761 | -4.761 | 2 | 4.704 | -4.701 |
| 6. Onvoorzien | 0 | 20 | -20 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sub-totaal | 33.178 | 7.134 | 26.044 | 36.739 | 10.119 | 26.620 | 34.990 | 7.514 | 27.476 |
| Dienstverlening en burgerzaken | 259 | 606 | -346 | 244 | 606 | -361 | 207 | 564 | -356 |
| Veiligheid | 26 | 2.855 | -2.829 | 16 | 3.010 | -2.994 | 9 | 2.984 | -2.975 |
| Openbare ruimte en mobiliteit | 2.295 | 5.580 | -3.285 | 2.339 | 5.574 | -3.236 | 2.358 | 5.646 | -3.288 |
| Economie | 460 | 517 | -58 | 452 | 579 | -127 | 449 | 566 | -117 |
| Onderwijs | 69 | 1.869 | -1.800 | 70 | 1.786 | -1.716 | 68 | 1.758 | -1.690 |
| Sport en accommodaties | 114 | 1.350 | -1.236 | 150 | 1.401 | -1.251 | 176 | 1.451 | -1.275 |
| Cultuur en recreatie | 7 | 735 | -728 | 78 | 840 | -762 | 64 | 812 | -748 |
| Sociaal domein | 2.940 | 17.405 | -14.465 | 6.904 | 21.934 | -15.031 | 4.912 | 19.807 | -14.894 |
| Milieu | 1.654 | 1.524 | 130 | 1.468 | 1.386 | 82 | 1.629 | 1.517 | 112 |
| Volkshuisvesting en ruimtelijke ordening | 1.402 | 2.010 | -608 | 1.475 | 3.111 | -1.637 | 3.490 | 4.265 | -775 |
| Totaal basisdeel | 42.403 | 41.585 | 818 | 49.934 | 50.347 | -413 | 48.354 | 46.885 | 1.469 |
| Gerealiseerd saldo van baten en lasten | 42.403 | 42.827 | -424 | 50.639 | 53.712 | -3.073 | 48.581 | 48.827 | -245 |
| Mutaties reserves | |||||||||
| Mutaties reserves | 827 | 403 | 424 | 3.076 | 3 | 3.073 | 2.476 | 939 | 1.537 |
| Het gerealiseerde resultaat | 43.230 | 43.230 | -0 | 53.715 | 53.715 | 0 | 51.057 | 49.765 | 1.291 |
sBij de rechtmatigheidcontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Begrotingsoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Volgens de Kadernota Rechtmatigheid 2018 van de Commissie BBV zijn er echter situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen het door de raad uiteengezette beleid zijn gebleven, zoals compensatie van hogere kosten door direct gerelateerde hogere opbrengsten en kostenoverschrijdingen bij open-einde regelingen.
In onderstaand overzicht zijn de afwijkingen van de programma’s opgenomen (overschrijding van de lasten) met daarbij de verklaring in hoeverre de afwijking past binnen het door de raad geformuleerde beleid. Voor een nadere uiteenzetting van de verschillen wordt verwezen naar de toelichting op de baten en lasten. De raad autoriseert deze kostenoverschrijdingen met het vaststellen van de jaarrekening.
| Programma | Begrotingsafwijking lasten | verklaring overschrijding | conclusie | ||
| begroot | werkelijk | verschil | |||
| Programma openbare ruimte | 5.574 | 5.646 | -71 | • Programma openbare ruimte € 103.000: De overschrijding zit vooral op elecktriciteit van openbare verlichting en en onderhoud van bermen en sloten. | Past binnen het beleid |
| Programma sport en accommodaties | 1.401 | 1.451 | -51 | • Programma sport en accommodatie € 51.000: De overschrijding zit vooral op onderhoudskosten van gebouwen. Deze kosten worden gedekt door de reserve groot onderhoud. | Past binnen het beleid |
| Programma milieu | 1.386 | 1.517 | -131 | • Programma milieu € 131.000: Betreft de mutaties de inzameling en verwerking van huishoudelijk afval | Past binnen het beleid |
| Programma volkshuisvesting en ruimtelijke ordening | 3.111 | 4.265 | -1.154 | • Programma volkshuisvesting en ruimtelijke ordening € 1.154.000: Betreft de mutaties binnen de grondexploitaties | Past binnen het beleid |
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarden. De in deze jaarrekening verantwoorde bedragen zijn vermeld in euro’s (€ 1). De baten en lasten worden toegekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen in het boekjaar waarin het dividend betaalbaar gesteld wordt (besluit tot toekenning van het dividend door de Algemene vergadering van Aandeelhouders). Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.
Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personeelslasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt, daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting te worden gevormd.
Vaste activa
Immateriële vaste activa met een economisch nut
De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen van derden, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.
De kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief zijn onder de volgende voorwaarden geactiveerd:
Bijdragen aan activa in eigendom van derden worden geactiveerd indien aan de volgende vereisten is voldaan:
Op de geactiveerde bijdragen aan activa in eigendom van derden wordt afgeschreven, waarbij de afschrijvingsduur maximaal gelijk is aan de verwachte gebruiksduur van de activa (bij derden) waarvoor de bijdrage aan derden is verstrekt.
|
Activum |
Afschrijvingstermijn in jaren |
|
Onderzoek/ontwikkeling |
5 |
Materiële vaste activa met een economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. Jaarlijks wordt de boekwaarde met een vast percentage van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd. Afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Volledigheidshalve vermelden wij dat op investeringen die vóór 2004 gedaan zijn, in voorgaande jaren soms extra is afgeschreven zonder economische noodzaak (ter verlichting van toekomstige lasten). Ook zijn in voorkomende gevallen reserves op dergelijke investeringen afgeboekt.
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:
|
Activum |
Afschrijvingstermijn in jaren |
|
Riolering (Gemeentelijk rioleringsplan) |
50 |
|
Gebouwen van steen, betonwerken m.b.t. riolering en aanleg/renovatie sportterrein (gras) |
40 |
|
Liften, wegen met elementenverharding, aanleg/renovatie sportterrein (kunstgras), duurzame activa (materiaal hout/hard), duurzame voorzieningen in schoolgebouwen en aangelegd gronddepot |
25 |
|
Gebouwen van ander materiaal, woonwagens, renovatie, verbouw, (vervanging) riolering gebouw, kunstwerken en wegen met asfaltverharding |
20 |
|
Hekwerken, noodlokalen, elektrotechnische installaties, werktuigbouwkundige installaties, cv-installatie, isolatie/ventilatie/energiebesparing/klimaatbeheersing, 1e inrichting scholen, elektronica en mechanica m.b.t. riolering, grasbetonstenen, verkeersmaatregelen/installaties en openbare verlichting |
15 |
|
Halteplaatsen openbaar vervoer |
12 |
|
Beveiliging (alarminstallaties), brandbeveiligings- en brandpreventievoorzieningen, buitenzonwering, stoffering, dranghekken, speeltoestellen, duurzame gebruiksgoederen en bewegwijzering/straatmeubilair |
10 |
|
Luchtfoto’s, grootschalige basiskaart en digitale kadasterkaart |
4 |
|
Investeringen met een verkrijgingsprijs van minder dan € 5.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Laatst genoemden worden altijd geactiveerd. |
|
|
Door contractuele, technische of economische redenen of op grond van een afwijkend besluit van de gemeenteraad kan incidenteel afgeweken worden van de tabel. |
|
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut worden geactiveerd en jaarlijks lineair afgeschreven. Jaarlijks wordt de boekwaarde met een vast percentage van de verkrijging- of vervaardigingsprijs verminderd. De afschrijvingstermijn wordt per afzonderlijk activum bekeken. De ondergrond van investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut wordt als integraal onderdeel van het werk beschouwd (en dus afgeschreven).
Financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV's en BV's (“kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen” in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering tot marktwaarde plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.
Vlottende activa
Grond- en hulpstoffen
Grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs. Indien de marktwaarde lager is dan de verkrijging- of vervaardigingsprijs worden de grond- en hulpstoffen tegen deze lagere marktwaarde gewaardeerd.
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie
Het startpunt van een grondexploitatie is het raadsbesluit met de vaststelling van het complex, inclusief grondexploitatiebegroting. Vanaf dat moment wordt de grondexploitatie geopend en kunnen vervaardigingskosten worden geactiveerd.
De onderhanden werken grondexploitatie zijn opgenomen tegen de verkrijging- of vervaardigingsprijs, verminderd met de opbrengst wegens verkopen. Indien de boekwaarde de marktwaarde van de grond overschrijdt, wordt een afwaardering naar de lagere marktwaarde verantwoord/wordt een voorziening voor het verwachte negatieve resultaat getroffen. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten (limitatief opgesomd in de kostensoortenlijst zoals opgenomen artikel 6.2.4 van het Besluit ruimtelijke ordening), welke rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. In de vervaardigingsprijs worden daarnaast een redelijk deel van de indirecte kosten opgenomen en is de werkelijk over vreemd vermogen betaalde rente over het boekjaar toegerekend. De rente is toegerekend over de boekwaarde van de grondexploitatie per 1 januari van het betreffende boekjaar.
De disconteringsvoet die is gehanteerd in de berekening van de contante waarde ten behoeve van het treffen van een verliesvoorziening voor negatieve grondexploitaties is voor alle gemeenten gelijk gesteld aan het maximale meerjarig streefpercentage van de Europese Centrale Bank voor de inflatie binnen de Eurozone.
Voor winstneming geldt de percentage of completion-methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd, wordt tussentijds naar rato van de voortgang van de kosten en de opbrengsten, winst genomen. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen:
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid op de boekwaarde in mindering gebracht. Verantwoorde uitzettingen korter dan één jaar en overlopende activa hebben overwegend een kortlopend karakter en zullen binnen één jaar na balansdatum worden afgewikkeld. Als gevolg van de invoering van de Wet Werk en Bijstand (WWB) zijn gemeenten eigen-risicodrager geworden ten aanzien van de bijstandsverlening. Formeel behoren alle gemeentelijke vorderingen reëel gewaardeerd te worden. Gelet op de slechte situatie in de agrarische sector bestaat er de mogelijkheid dat enkele vorderingen toch niet geheel dan wel gedeeltelijk zullen worden geïncasseerd. In dit geval is het echter reëel om slechts 20% van de hoofdsom op te nemen.
Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Vaste financieringsmiddelen
Reserves
Naast de algemene reserve zijn er diverse reserves gevormd die voor een specifiek doel bestemd zijn. Het muteren van reserves vindt plaats op aangeven van de raad.
Deze mutaties zijn allemaal incidenteel met uitzondering van de mutaties van de reserve dekking afschrijving investering majeure projecten.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De voorziening pensioenverplichtingen ten behoeve van de wethouders is op contante waarde van de (al opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf 'onderhoud kapitaalgoederen' die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet.
Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van langer dan één jaar.
Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Borg- en garantstellingen
Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, zijn deze buiten de telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde jaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.
Immateriële vaste activa
De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in:
| Immateriële vaste activa | Boekwaarde | Investe- | Afschrijving/ | Boekwaarde | |||
| (Bedragen x € 1.000) | 1-1-2020 | ringen | aflossing | 1-1-2020 | |||
| Bijdr. aan activa in eigendom van derden | 195 | 0 | 15 | 180 | |||
| Totaal | 195 | 0 | 15 | 180 | |||
Materiële vaste activa
De post materiële vaste activa wordt onderscheiden in:
| Materiële vaste activa | Saldo | Saldo | ||
| (bedragen x € 1.000) | 31-12-2020 | 31-12-2019 | ||
| In erfpacht uitgegeven gronden | 32 | 32 | ||
| Investeringen met een economisch nut | 16.598 | 16.937 | ||
| Investeringen met economish nut waarvoor een heffing wordt geheven | 10.241 | 9.471 | ||
| Investeringen met maatschappelijk nut | 820 | 645 | ||
| Strategische gronden | 1.542 | 1.644 | ||
| Totaal | 29.233 | 28.729 | ||
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de materiële activa weer:
| Materiële vaste activa | Boekwaarde | Investe- | Desin- | afschrijvingen/ | Boekwaarde | |||||||
| (bedragen x € 1.000) | 1-1-2020 | ringen | vesteringen | herwaardering | 31-12-2020 | |||||||
| In erfpacht uitgeven gronden | 32 | 0 | 0 | 0 | 32 | |||||||
| Gebouwen | 12.824 | 358 | 24 | 652 | 12.506 | |||||||
| Gronden en terreinen E.N.** | 2.723 | 30 | 0 | 5 | 2.748 | |||||||
| Grond,weg en waterw.M.N* | 645 | 394 | 170 | 48 | 820 | |||||||
| Grond,weg en waterw.E.N** | 447 | 0 | 0 | 27 | 420 | |||||||
| Grond, weg en watew.E.N waarvoor heffing wordt geheven** | 9.471 | 1.108 | 0 | 338 | 10.241 | |||||||
| Overige mat.vaste activa E.N.** | 222 | 0 | 0 | 39 | 183 | |||||||
| Duurzame bedrijfsmiddelen E.N** | 720 | 86 | 0 | 66 | 741 | |||||||
| Strategische gronden | 1.644 | 130 | 232 | 1.542 | ||||||||
| *M.N. maatschappelijk nut | ||||||||||||
| **E.N. economisch nut | ||||||||||||
| Totaal | 28.729 | 2.105 | 426 | 1.175 | 29.233 | |||||||
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen in materiële vaste activa met economisch nut staan in onderstaand overzicht vermeld:
| Materiële vaste activa | beschikbaar | besteed | besteed in | restant | |
| met economisch nut | gesteld | voorgaande | dienstjaar | krediet | |
| (bedragen x € 1.000) | krediet | dienstjaren | |||
| Vervanging gemaal Boskamp | 257 | 218 | 39 | 0 | |
| Rioolvervanging Bernhardstraat | 150 | 0 | 150 | 0 | |
| Rioolvervanging Julianastraat | 175 | 34 | 97 | 44 | |
| Cyclische Vervanging | 500 | 15 | 486 | -0 | |
| Rioolvervanging GRP | 500 | 1 | 303 | 197 | |
| Glashoes Tubbergen | 365 | 14 | 145 | 206 | |
| Zalencentrum Manderveen (grond) | 22 | 0 | 22 | 0 | |
| Zalencentrum Manderveen, opstal | -174 | 0 | -174 | 0 | |
| Onderwijshuisvesting Huiskamer Manderveen | 840 | 0 | 300 | 540 | |
| Biogasinstallatie zwembad Tubbergen | 95 | 0 | 75 | 20 | |
| Audio installatie Tubbergen | 86 | 0 | 86 | 0 | |
| Totaal | 2.815 | 282 | 1.527 | 1.006 | |
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen in materiële vaste activa met maatschappelijk nut staan in onderstaand overzicht vermeld:
| Materiële vaste activa | beschikbaar | besteed | besteed in | restant | |
| met maatschappelijk nut | gesteld | voorgaande | dienstjaar | krediet | |
| (bedragen x € 1.000) | krediet | dienstjaren | |||
| Vervanging Wegduikers | 100 | 52 | 32 | 16 | |
| Herinrichting entree Fleringen | 100 | 0 | 76 | 24 | |
| Verharden de Grensweg in Langeveen | 25 | 0 | 27 | -2 | |
| Aanvulling herinrichting entree Fleringen | 65 | 0 | 65 | 0 | |
| Totaal | 290 | 52 | 201 | 37 | |
Begrotingsrechtmatigheid
Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Kredietoverschrijdingen zijn in principe onrechtmatig. Volgens de Kadernota Rechtmatigheid 2018 van de Commissie BBV zijn er situaties denkbaar waarbij de overschrijdingen binnen het door de raad uitgezette beleid en binnen het doel blijven waarvoor het krediet beschikbaar is gesteld. Zoals uit bovenstaande opstelling blijkt dat er geen kredietoverschrijdingen groter zijn dan € 10.000.
Financiële vaste activa
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het jaar wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
| Financiële vaste activa | Boekwaarde | Investe- | Afschrijving/ | Boekwaarde | |||
| (Bedragen x € 1.000) | 1-1-2020 | ringen | aflossing | 31-12-2020 | |||
| Kapitaalverstrekkingen: | |||||||
| Deelnemingen | 663 | 0 | 0 | 663 | |||
| Gemeenschappelijke regelingen | 33 | 0 | 0 | 33 | |||
| Leningen aan : | |||||||
| Woningbouwcorporaties | 0 | 0 | |||||
| Leningen aan deelnemingen | 187 | 108 | 91 | 204 | |||
| 187 | 108 | 91 | 204 | ||||
| Overige langlopende leningen | 1.686 | 72 | 182 | 1.575 | |||
| Totaal | 2.569 | 180 | 274 | 2.475 | |||
Voorraden
De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar in exploitatie genomen bouwgronden en overige voorraden. De niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn ondergebracht onder de materiële activa onderdeel strategische gronden.
Van de in exploitatie genomen bouwgronden kan het volgende overzicht worden gegeven:
| Boekwaarde | Mutaties in het jaar 2020 | Boekwaarde | Mutatie voorziening | Balanswaarde | |||||
| Gronden | per | Uitgaven | Inkomsten | Winstneming | per | verlieslatend | per | ||
| in exploitatie | 1 jan. 2020 | 31 dec. 2018 | complex | 31 dec. 2020 | |||||
| (*1.000) | (*1.000) | (*1.000) | (*1.000) | (*1.000) | (*1.000) | (*1.000) | |||
| Binnenveld II | -15 | 35 | -20 | 0 | 0 | ||||
| De Marke | -104 | 77 | -1 | -26 | -17 | -9 | |||
| Hutten | -180 | 132 | -7 | -15 | -56 | -56 | |||
| Weemselerveld Zuid | -66 | 160 | 263 | 7 | -162 | -162 | |||
| Weemselerveld fase III | -202 | 4 | 126 | 323 | -1 | -1 | |||
| Dannenkamp | -42 | 11 | 31 | 0 | 0 | ||||
| Steenbrei III | -52 | 31 | 2 | -19 | -19 | ||||
| Knooperf Langeveen | 34 | 5 | 39 | 39 | |||||
| De Scholt 4 | -137 | 47 | 535 | 351 | -274 | -274 | |||
| Bessentuin | -37 | 11 | 179 | 61 | -144 | -144 | |||
| Hutten 2 | 0 | 201 | 201 | 201 | |||||
| Peddemors | 0 | 183 | 183 | 151 | 32 | ||||
| Lutkeberg | 184 | 80 | 203 | -61 | 0 | 0 | |||
| Totaal | -618 | 977 | 1.298 | 679 | -260 | 134 | -394 | ||
| Balanswaarde | Geraamde nog te | Geraamde nog te | Geraamd | Geraamd | |||||
| Gronden | per | maken kosten | realiseren | resultaat | resultaat | ||||
| in exploitatie | 31 dec. 2020 | opbrengsten | (nominale waarde) | (contante waarde) | |||||
| (*1.000) | (*1.000) | (*1.000) | (*1.000) | (*1.000) | |||||
| Binnenveld II | 0 | 0 | - | - | |||||
| De Marke | -9 | 10 | 298 | 292 | |||||
| Hutten | -56 | 50 | -7 | -7 | |||||
| Weemselerveld Zuid | -162 | 113 | -48 | -47 | |||||
| Weemselerveld fase III | -1 | 0 | - | - | |||||
| Dannenkamp | 0 | 0 | - | - | |||||
| Steenbrei III | -19 | 145 | 199 | -73 | -70 | ||||
| Knooperf Langeveen | 39 | 0 | 42 | -2 | -2 | ||||
| De Scholt 4 | -274 | 169 | -106 | -102 | |||||
| Bessentuin | -144 | 127 | -17 | -16 | |||||
| Hutten 2 | 201 | 1.024 | 1.647 | -422 | -375 | ||||
| Peddemors | 32 | 93 | 125 | 151 | 143 | ||||
| Lutkeberg | 0 | 0 | - | - | - | ||||
| Totaal | -394 | 1.731 | 2.013 | -226 | -185 | ||||
De waardering van de in exploitatie genomen gronden is gebaseerd op de inzichten van februari 2021 en de daarbij behorende inschatting van uitgangspunten, parameters en risico’s. Uiteraard betreft dit een inschatting die omgeven is door onzekerheden, die periodiek, maar minimaal jaarlijks, wordt herzien en waarbij de waardering in het komende jaar zowel positief als negatief kan uitvallen. Het college is van mening dat op basis van de huidige informatie en inzichten de beste schatting is gemaakt voor de waardering van de in exploitatie genomen gronden.
Het college hanteert de volgende algemene uitgangspunten ten aanzien van haar schattingen:
Ten aanzien van de geraamde nog te maken kosten heeft het college de geactualiseerde berekeningen vanuit de afdeling openbare ruimte gehanteerd.
Ten aanzien van de geraamde nog te realiseren opbrengsten heeft het college de uitgangspunten uit de woonvisie en bedrijventerreinvisie gehanteerd, ten aanzien van de geraamde capaciteit geldt:
De risico’s zijn nader toegelicht in de paragraaf Grondbeleid en de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing in het jaarverslag.
Uitzettingen korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:
| Overige vorderingen | Saldo | Saldo |
| (Bedragen x € 1.000) | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
| Debiteuren | 1.291 | 1.156 |
| Vorderingen op openbare lichamen | 5.712 | 4.929 |
| Belastingvorderingen | 183 | 267 |
| Nog te ontvangen bedragen | 910 | 1.300 |
| Totaal | 8.096 | 7.652 |
In bovenstaand overzicht is een voorziening opgenomen voor dubieuze debiteuren.
Specificatie schatkistbankieren:
| Schatkistbankieren | Saldo | Saldo | |||
| (Bedragen x € 1.000) | 31-12-2020 | 31-12-2019 | |||
| Uitzetting in 's Rijksschatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar | 1.227 | 4.015 | |||
| Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) | |||||
| Verslagjaar | |||||
| (1) | Drempelbedrag | 324 | |||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
| (2) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 236 | 299 | 190 | 200 |
| (3a) = (1) > (2) | Ruimte onder het drempelbedrag | 88 | 25 | 134 | 124 |
| (3b) = (2) > (1) | Overschrijding van het drempelbedrag | - | - | - | - |
| (1) Berekening drempelbedrag | |||||
| Verslagjaar | |||||
| (4a) | Begrotingstotaal verslagjaar | 43.200 | |||
| (4b) | Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen | 43.200 | |||
| (4c) | Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat | - | |||
| (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van €250.000 | Drempelbedrag | 324 | |||
| (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | |||||
| Kwartaal 1 | Kwartaal 2 | Kwartaal 3 | Kwartaal 4 | ||
| (5a) | Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) | 21.460 | 27.244 | 17.500 | 18.364 |
| (5b) | Dagen in het kwartaal | 91 | 91 | 92 | 92 |
| (2) - (5a) / (5b) | Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen | 236 | 299 | 190 | 200 |
Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Alle liquide middelen staan ter onmiddellijke beschikking van de gemeente.
| Liquide middelen | Saldo | Saldo | |||
| (Bedragen x € 1.000) | 31-12-2020 | 31-12-2019 | |||
| Kas | 0 | 0 | |||
| Bank | 168 | 235 | |||
| Totaal | 168 | 235 | |||
| Overlopende activa | Saldo | Saldo | |||
| (Bedragen x € 1.000) | 31-12-2020 | 31-12-2019 | |||
| Kruisposten | 1 | 2 | |||
| Rekening courant ROZ | 2.038 | 121 | |||
| Vooruitbetaalde bedragen | 109 | 226 | |||
| Totaal | 2.148 | 349 | |||
Eigen vermogen
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
| Reserves | Saldo | Saldo | ||||
| bedragen x € 1.000 | 31-12-2020 | 31-12-2019 | ||||
| Algemene reserve | 5.646 | 4.543 | ||||
| Bestemmingsreserves | 18.879 | 18.745 | ||||
| Resultaat na bestemming | 1.291 | 2.396 | ||||
| Totaal | 25.817 | 25.683 | ||||
Het verloop van de reserves wordt hieronder toegelicht:
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||||||||
| Algemene reserve | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Buffer voor het opvangen van algemene incidentele financiële tegenvallers | |||||||||||||||
| Resultaatbesteming 2019 | 1.648 | ||||||||||||||
| Reserve GRP | 1.500 | ||||||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen | 521 | ||||||||||||||
| Calculatieresultaat Steenbrei III te Vasse | 2 | ||||||||||||||
| Calculatieresultaat Danenkamp te Harbrinkhoek | 31 | ||||||||||||||
| Calculatieresultaat Weemselerveld Zuid te Albergen | 7 | ||||||||||||||
| Calculatieresultaat Weemselerveld Zuid III te Albergen | 323 | ||||||||||||||
| Calculatieresultaat Hutten te Geesteren | 15 | ||||||||||||||
| Calculatieresultaat Binnenveld te Tubbergen | 20 | ||||||||||||||
| Calculatieresultaat de Scholt te Fleringen | 351 | ||||||||||||||
| Calculatieresultaat Knooperf te Langeveen | 0 | ||||||||||||||
| Mutatie verliesvoorziening De Marke te Tubbergen | -17 | ||||||||||||||
| Calculatieresultaat Bessentuin te Manderveen | 61 | ||||||||||||||
| Verliesvoorziening Peddemors te Manderveen | 151 | ||||||||||||||
| Calculatieresultaat Lutkeberg te Geesteren | 61 | ||||||||||||||
| Afwaardering aankoop grond Harbrinkhoek-Mariaparochie | 484 | ||||||||||||||
| Saldo MJB 2020-2024 | 280 | ||||||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen | 2.994 | ||||||||||||||
| Saldo 1e programmajournaal 2020 | 239 | ||||||||||||||
| Saldo 2e programmajournaal 2020 | 95 | ||||||||||||||
| Saldo financiële rapportage 2020 | 326 | ||||||||||||||
| Opstellen bedrijventerreinvisie | 11 | ||||||||||||||
| Algemene reserve - Totaal | 4.543 | 5.105 | 4.001 | 5.646 | |||||||||||
| Reserve nog te bestemmen resultaat vorig boekjaar | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Het te verdelen resultaat van de exploitatie toe te voegen aan het eigen vermogen | |||||||||||||||
| Resultaatbestemming 2019 | 1.908 | ||||||||||||||
| Reserve nog te bestemmen resultaat vorig boekjaar - Totaal | 1.908 | 0 | 1.908 | 0 | |||||||||||
| Reserve verplichtingen voorgaand dienstjaar | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Het te verdelen resultaat van de exploitatie toe te voegen aan het eigen vermogen | |||||||||||||||
| Resultaatbestemming 2019 | 487 | ||||||||||||||
| Reserve nog te bestemmen resultaat vorig boekjaar - Totaal | 487 | 0 | 487 | 0 | |||||||||||
| Reserve fonds kwaliteitsimpuls | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Inzet voor aanpassingen in de ruimtelijke kwaliteit | |||||||||||||||
| Kernenfonds | 38 | ||||||||||||||
| Reserve fonds kwaliteitsimpuls - Totaal | 140 | 38 | 0 | 179 | |||||||||||
| Reserve evenementensponsoring | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Verstrekken van subsidies voor nieuwe initiatieven op gebied van evenementen en op incidentele basis helpen aan te jagen | |||||||||||||||
| Glinstering Gemeente Tubbergen | 31 | ||||||||||||||
| Reserve evenementensponsoring - Totaal | 125 | 0 | 31 | 94 | |||||||||||
| Reserve bevordering jeugdwerkgelegenheid en tegengaan van jeugdwerkloosheid | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: In de kadernota 2009 is besloten om in samenwerking met de betrokken partners voortvarend aan de slag te gaan met het tegengaan van de dreigende jeugdwerkloosheid en het stimuleren van de jeugdwerkgelegenheid | |||||||||||||||
| Versterken relatie met middelbaar en hoger onderwijs | 13 | ||||||||||||||
| Reserve bevord. jeugdwerkgel. en tegengaan van jeugdwerkloosheid - Totaal | 102 | 0 | 13 | 89 | |||||||||||
| Reserve transitiekosten Wsw | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: In de kadernota 2012 is voorgesteld om deze reserve in te stellen voor het transitietraject Soweco | |||||||||||||||
| Reserve transitiekosten Wsw - Totaal | 149 | 0 | 0 | 149 | |||||||||||
| Reserve groot onderhoud gemeentelijke gebouwen | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Onderhoudslasten gelijkmatig over de begrotingsjaren te verdelen | |||||||||||||||
| Jaarlijkse dotatie | 125 | ||||||||||||||
| Reserve dekking afschrijving investering majeure projecten | 51 | ||||||||||||||
| Onderhoudskosten gebouwen | 71 | ||||||||||||||
| Reserve groot onderhoud gemeentelijke gebouwen - Totaal | 1.087 | 125 | 122 | 1.090 | |||||||||||
| Reserve afboeking kredieten met maatschappelijk nut | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: In de kadernota 2009 is besloten om ten behoeve van het afboeken van boekwaarden van investeringen met een maatschappelijk nut een bestemmingsreserve in te stellen | |||||||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen | 1 | ||||||||||||||
| Reserve boeking kredieten met maatschappelijk nut - Totaal | 1 | 0 | 1 | 0 | |||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Bij de kadernota 2010 is de vrijval binnen de reserves in beeld gebracht en toegevoegd aan deze reserve. Middelen worden incidenteel bestemd | |||||||||||||||
| Resultaatbestemming 2019 | 260 | ||||||||||||||
| Algemene reserve | 2.994 | 521 | |||||||||||||
| Reserve afboeking kredieten met maatschappelijk nut | 1 | ||||||||||||||
| Reserve majeure projecten | 65 | ||||||||||||||
| Reserve dekking afschrijving investering majeure projecten | 478 | 37 | |||||||||||||
| Kwaliteitsplan openbare orde | 74 | ||||||||||||||
| Projectleider warmte/wijkuitvoeringsplannen | 35 | ||||||||||||||
| Ondersteuner programma duurzaamheid | 7 | ||||||||||||||
| Reserve Agenda van Twente | 318 | ||||||||||||||
| Reserve Maatschappelijk Akkoord Tubbergen | 5.014 | ||||||||||||||
| Reserve dekking onderhoud en vervanging openbaar groen, speeltoestellen en biodiversiteit | 1.000 | ||||||||||||||
| Gebruiksoppervlakten | 17 | ||||||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen - Totaal | 7.077 | 3.797 | 7.023 | 3.852 | |||||||||||
| Reserve Maatschappelijk Akkoord Tubbergen | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Realiseren van projecten uit het Maatschappelijk Akkoord Tubbergen | |||||||||||||||
| Reserve dekking afschrijving investering majeure projecten | 926 | ||||||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen | 5.014 | 65 | |||||||||||||
| Marketingplan Vasse | 16 | ||||||||||||||
| Huiskamer Manderveen | 225 | ||||||||||||||
| Tubbergen Bruist | 12 | ||||||||||||||
| Procesgeld ondersteuning via menselijke toolkit | 11 | ||||||||||||||
| Herinrichting sportcomplex SV Vasse | 90 | ||||||||||||||
| Interventieplan sociaal domein | 47 | ||||||||||||||
| Projectbudget POH | 64 | ||||||||||||||
| Projectgeld Wijk GGD | 43 | ||||||||||||||
| Uitvoering plan van aanpak Vitaal Geesteren | 10 | ||||||||||||||
| Procesgeld vrijliggend fietspad tussen Manderveen en Tubbergen | 23 | ||||||||||||||
| Herinrichting Almeloseweg Mariaparochie | 2 | ||||||||||||||
| Behoud cultureel en materieel erfgoed | 0 | ||||||||||||||
| Compacte toekomstbestendige winkelleefgebieden Albergen, Geesteren en Tubbergen | 8 | ||||||||||||||
| Procesgeld werk aan de winkel | 13 | ||||||||||||||
| Inzet op beeldmerk Glinsterend Tubbergen | 25 | ||||||||||||||
| Toekomstgerichte erven (buitengebied) | 6 | ||||||||||||||
| Samenwerken aan biodiversiteit | 1 | ||||||||||||||
| Uitvoeringsplan duurzaamheid gemeentelijke gebouwen | 2 | ||||||||||||||
| Duurzame energietransitie | 55 | ||||||||||||||
| Voorziening electrische auto's en fietsen | 7 | ||||||||||||||
| Mobiliteitsplan | 12 | ||||||||||||||
| Laadvoorzieningen | 6 | ||||||||||||||
| Samenwerking NOT | 50 | ||||||||||||||
| Maatregelen Vasse klimaat proof | 3 | ||||||||||||||
| Tubbergen het Papendal van Twente | 9 | ||||||||||||||
| Kosten aangekochte panden en terreinen | 7 | ||||||||||||||
| Circulaire inkoop | 3 | ||||||||||||||
| Biogas Canisius | 22 | ||||||||||||||
| Reserve Maatschappelijk Akkoord Tubbergen | 2.849 | 5.014 | 1.764 | 6.098 | |||||||||||
| Reserve wegen en kunstwerken | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Principe van kostendekking in meerjarig perspectief plaatsen | |||||||||||||||
| Planmatig onderhoud grijs | 100 | ||||||||||||||
| Reserve dekking afschrijving investering majeure projecten | 25 | ||||||||||||||
| Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen - Totaal | 949 | 0 | 125 | 824 | |||||||||||
| Reserve GRP | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Reserveren gelden voor opstellen nieuw GRP | |||||||||||||||
| Algemene reserve | 1.500 | ||||||||||||||
| Reserve GRP - Totaal | 3.000 | 0 | 1.500 | 1.500 | |||||||||||
| Reserve Agenda van Twente | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: opvangen extra lasten Agenda van Twente | |||||||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen | 318 | ||||||||||||||
| Hogere bijdrage Agenda van Twente | 136 | ||||||||||||||
| Reserve Agenda van Twente - Totaal | 694 | 318 | 136 | 876 | |||||||||||
| Reserve dekking afschrijving investering majeure projecten | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Dekking kapitaallasten investeringen | |||||||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen | 37 | 478 | |||||||||||||
| Reserve groot onderhoud gemeentelijke gebouwen | 51 | ||||||||||||||
| Reserve wegen en kunswerken | 25 | ||||||||||||||
| Reserve Maatschappelijk Akkoord Tubbergen | 926 | ||||||||||||||
| Afschrijvingslasten majeure projecten | 5 | ||||||||||||||
| Reserve dekking afschrijving investering majeure projecten - Totaal | 2.572 | 1.039 | 482 | 3.129 | |||||||||||
| Reserve dekking onderhoud en vervanging openbaar groen, speeltoestellen en biodiversiteit | |||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||
| Doel/motief: Dekking uitvoeringsplan KOG | |||||||||||||||
| Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen | 1.000 | ||||||||||||||
| Reserve dekking onderhoud en vervanging openbaar groen, speeltoestellen en biodiversiteit - Totaal | 0 | 1.000 | 0 | 1.000 | |||||||||||
| Reserves - Totaal | 25.683 | 16.436 | 17.594 | 24.526 | |||||||||||
Voorzieningen
De in de balans opgenomen voorzieningen bestaan uit de volgende posten:
| Voorzieningen | Saldo | Saldo | ||||
| bedragen x € 1.000 | 31-12-2020 | 31-12-2019 | ||||
| Verplichtingen, verliezen en risico's | 2.833 | 2.713 | ||||
| Onderhoudsegalisatievoorziening | 1.261 | 1.034 | ||||
| Door derden beklemde middelen | 349 | 602 | ||||
| Totaal | 4.443 | 4.349 | ||||
Het verloop van de voorzieningen wordt hieronder toegelicht:
| Voorzieningen | |||||||||||||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||||||||||
| Voorziening pensioenen en wachtgelden wethouders | |||||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||||
| Doel/motief: Egaliseren van toekomstige verplichtingen voor pensioenen en wachtgelden aan gewezen wethouders | |||||||||||||||||
| Storting pensioen aanspraken wethouders en wachtgeld wethouders | 280 | ||||||||||||||||
| Toekenningen conform regeling | 160 | ||||||||||||||||
| Voorziening pensioenen en wachtgelden wethouders - Totaal | 2.713 | 280 | 160 | 2.833 | |||||||||||||
| Voorziening rioolheffingen | |||||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||||
| Doel/motief: De reserve rioolheffing treedt op als communicerend vat tussen de opbrengsten en de rioleringskosten (gekoppeld aan het GRP) | |||||||||||||||||
| Exploitatieoverschot | 227 | 0 | |||||||||||||||
| Voorziening rioolheffingen - Totaal | 1.034 | 227 | 0 | 1.261 | |||||||||||||
| Voorziening afval | |||||||||||||||||
| Omschrijving boeking | Stand 1/1 | Bij | Af | Stand 31/12 | |||||||||||||
| Doel/motief: Principe van kostendekking in meerjarig perspectief plaatsen | |||||||||||||||||
| Exploitatietekort | 253 | ||||||||||||||||
| Voorziening afval - Totaal | 602 | 0 | 253 | 349 | |||||||||||||
| Voorzieningen - Totaal | 4.349 | 507 | 413 | 4.443 | |||||||||||||
Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar
De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt:
| Vaste schulden (bedragen x € 1.000) | Saldo | Saldo | |||
| Rentetypische looptijd 1 jaar of langer | 31-12-2020 | 31-12-2019 | |||
| Onderhandse leningen: | |||||
| - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen | 0 | 0 | |||
| - binnenlandse banken en overige financiële instellingen | 4.609 | 5.967 | |||
| Totaal | 4.609 | 5.967 | |||
Er is € 1.358.000 afgelost waardoor het totaal aantal leningen komt op € 4.609.000. De totale rentelast voor het jaar met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 81.000 (vorig jaar € 118.000). Er zijn geen nieuwe leningen aangetrokken.
| Netto-vlottende schulden (bedragen x € 1.000) | Saldo | Saldo |
| Rentetypische looptijd korter dan 1 jaar | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
| Kasgeldleningen | 0 | 4.000 |
| Overige schulden: | ||
| Crediteuren | 3.282 | 1.456 |
| Totaal | 3.282 | 5.456 |
| Overlopende passiva | Saldo | Saldo |
| bedragen x € 1.000 | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
| Vooruitontvangen bedragen | 588 | 768 |
| Transitorische rente geldleningen | 23 | 41 |
| Nog te betalen bedragen | 4.371 | 853 |
| Totaal | 4.982 | 1.663 |
| Nog te betalen bedragen | Saldo | Saldo |
| (Bedragen x € 1.000) | 31-12-2020 | 31-12-2019 |
| Inschrijfgelden bouwkavels | 23 | 25 |
| Van derden ontvangen bedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel | 0 | 0 |
| Vooruitontvangen bedragen | 565 | 743 |
| Totaal | 588 | 768 |
| Overlopende passiva | Saldo | Stortingen | Ont- | Saldo |
| Vooruit ontvangen bedragen | 31-12-2019 | trekkingen | 31-12-2020 | |
| bedragen x € 1.000 | ||||
| Regeling: | ||||
| Tubbergen Bruist | 216 | 27 | 189 | |
| Gedragsbeinvloeingsprojecten en infrastructurele maatregelen | 0 | 86 | 51 | 36 |
| Cultuurprofiel cultuur in Tubbergen: Glashelder | 130 | 86 | 95 | 122 |
| Kerktoren H. Pancratiusbasiliek | 14 | 14 | ||
| Ontwikkeling sportpark Tubbergen | 99 | 9 | 90 | |
| Cultuureducatie | 7 | 7 | 0 | |
| Ervencoach toekomstgerichte erven | 19 | 1 | 18 | |
| Mijn Dorp 2030 | 15 | 15 | - | |
| SPUK bijdrage | 36 | -17 | 36 | (17) |
| Bijdrage project herinrichting entree Fleringen | 208 | 208 | 0 | |
| TOZO en toeslagenaffaire | 0 | 5 | 5 | |
| Wijkuitvoeringsplannen van het gas af | 0 | 130 | 48 | 81 |
| Geluidssanering Almeloseweg te Tubbergen | 0 | 29 | 1 | 28 |
| Totaal | 744 | 319 | 497 | 565 |
Niet uit de balans opgenomen rechten/verplichtingen
Recht op verliescompensatie in het kader van de vennootschapsbelasting
De gemeente Tubbergen heeft een bedrag van € 129.000 buiten de balans opgenomen onder de activa zijde van de gemeentelijke balans. Dit betreft het toekomstige recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969. Dit bedrag is als volgt opgebouwd:
| Bedragen in € | |
| Fiscaal resultaat 2020 | 77.000 |
| Verrekenbaar verlies eerdere jaren | -206.000 |
| Verrekenbaar verlies |
-129.000 |
Niet in de balans opgenomen rechten/verplichtingen
Overige niet in de balans opgenomen rechten
Aan natuurlijke en rechtspersonen verstrekte borgstellingen of garantstellingen
Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten de balanstelling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. De borgstellingen kunnen als volgt worden gespecificeerd:
| Geldnemer | Aard/ | Oorspronkelijk | Percentage | Restant |
| Omschrijving | bedrag | borgstelling | eind jaar | |
| x € 1.000 | x € 1.000 | |||
| Woningstichting Tubbergen | Borg WSW | 5.000 | 50% | 4.333 |
| Woningstichting Tubbergen | Borg WSW | 3.000 | 50% | 2.700 |
| Woningstichting Tubbergen | Borg WSW | 3.000 | 50% | 2.800 |
| Woningstichting Tubbergen | Borg WSW | 6.000 | 50% | 4.336 |
| Woningstichting Tubbergen | Borg WSW | 3.000 | 50% | 3.000 |
| Woningstichting Tubbergen | Borg WSW | 2.500 | 50% | 2.000 |
| Woningstichting Tubbergen | Borg WSW | 3.000 | 50% | 960 |
| Woningstichting Tubbergen | Borg WSW | 1.121 | 50% | 423 |
| Woningstichting Tubbergen | Borg WSW | 1.173 | 50% | 59 |
| Woningstichting Tubbergen | Borg WSW | 2.800 | 50% | 1.008 |
| Woningstichting Tubbergen | Borg WSW | 1.009 | 50% | 50 |
| Woningstichting Tubbergen | Borg WSW | 4.000 | 50% | 4.000 |
| Woningstichting Tubbergen | Borg WSW | 4.000 | 50% | 1.760 |
| Woningstichting Tubbergen | Borg WSW | 1.000 | 50% | 1.000 |
| 40.603 | 28.429 | |||
Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan de gemeente voor toekomstige jaren is verbonden.
De gemeente Tubbergen staat behoudens bovengenoemde garantstelling niet garant voor het nakomen van verplichtingen aan derden, niet anders dan reeds in de begroting van de lopende exploitatie is afgedekt.
Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste van deze verplichtingen:
Lopende contracten
| Onderwerp | Looptijd | Contractwaarde |
| Per jaar | ||
| Raamovereenkomst asfaltonderhoud | 3 jaar vanaf 2021 met optionele verlengingsmogelijkheid 2 x 1 jaar | 800.000 |
| Reiniging kolken en lijnafwatering | 2 jaar vanaf mei 2020 met optionele verlenging 2 x 1 jaar | 25.000 |
| Overeenkomst onderhoud Abri’s | 10 jaar vanaf 1-11-2015 optionele verlenging met 10 jaar | € 15.000 (opbrengsten) |
| Levering duurzame elektriciteit | 4 jaar vanaf 1 januari 2021 met optionele verlenging 1 x 1 jaar | 100.000 |
| Levering CO2 gecompenseerd aardgas | 2020 met optionele verlenging 4 x 1 jaar | 88.000 |
| Maatwerk Vervoer (leerlingvervoer, regiotaxivervoer, dagbestedingsvervoer en jeugdzorgvervoer) | 2017 t/m 2020 met optionele verlenging 3 x 1 jaar | 1.300.000 |
| Ritreservering, -informatie en -advies Twente (RIA Twente) | 1 okt 2017 t/m 30 juni 2020 Optionele verlenging is 3 x 1 jaar | € 575.000 voor 12 gemeenten |
| integrale inkoop Wmo 2015 en Jeugdwet | 4 jaar vanaf 2019 met een optionele verlenging van 2 x 1 jaar | 4.500.000 |
| Huishoudelijke ondersteuning | 2018 met optionele verlenging van 5 x 1 jaar | 2.000.000 |
| Raamovereenkomst Grootonderhoud Openbare Verlichting | 2017 t/m 2018 met optionele verlenging van 2 x 1 jaar | Varieert per jaar |
| Raamovereenkomst trapliften | 2017 t/m 2020 met optionele verlenging van 2 x 1 jaar | Varieert per jaar |
| Aanbesteding Wmo hulpmiddelen | 2019 t/m 2022 met een optionele verlengingsmogelijkheid van 3 x 1 jaar | Varieert per jaar |
| Uitbesteding afvalinzameling en -verwerking | 2016 t/m 2020 Daarna jaarlijks verlengbaar | 550.000 |
| Accountantsdiensten | Boekjaar 2017 t/m 2019 met een optionele verlenging van 3 x 1 jaar | 60.000 |
| WOZ diensten | Boekjaar 2020 t/m 2022 met een optionele verlenging van 3 x 1 jaar | 40.000 |
| Raambestek onderhoud elementenverharding Noaberkracht Dinkelland en Tubbergen | Boekjaar 2019 t/m 2021 met een optionele verlenging van 3 x 1 jaar | 65.000 |
Gebeurtenissen na balansdatum
Alle ten tijde van het opmaken van de jaarrekening beschikbare informatie omtrent de feitelijke situatie per balansdatum is bij het opmaken van de jaarrekening in aanmerking genomen en verwerkt. Er hebben zich na het opmaken van de jaarrekening geen gebeurtenissen van betekenis voorgedaan die nadere informatie geven over de feitelijke situatie op balansdatum.
Onderstaand zijn de belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de begroting na wijziging toegelicht voor ieder afzonderlijk programma en thema (basisprincipe is dat verschillen boven het grensbedrag van € 25.000 worden toegelicht). De belangrijkste verschillen tussen de begroting na wijziging en de gerealiseerde baten en lasten zijn ook reeds benoemd in de nota van aanbieding en de programmaverantwoording 2020 in het jaarverslag 2020, dat een onlosmakelijk deel vormt van deze jaarstukken 2020.
| Programma ambitiedeel | |||||||||
| Ambitie kernagenda's | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 0 | 113 | 29 | -84 | |||||
| Lasten | 58 | 649 | 166 | 483 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -58 | -536 | -137 | 399 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 100 | 550 | 187 | -363 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | 42 | 14 | 50 | 36 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Nieuw gebouw voor o.a. basisonderwijs te Geesteren (zie voorstel budgetoverheveling) | 25 | ||||||||
| * Maatregelen klimaat-proof mbt Vasse (zie voorstel budgetoverheveling) | 6 | ||||||||
| 31 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | 5 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 36 | ||||||||
| Ambitie samen redzaam, gezond meedoen | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 0 | 27 | 27 | 0 | |||||
| Lasten | 22 | 263 | 196 | 68 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -22 | -237 | -169 | 68 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | 215 | 154 | -60 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -22 | -22 | -15 | 7 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Twentse belofte | 11 | ||||||||
| 11 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | -4 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 7 | ||||||||
| Ambitie werk aan de winkel | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 0 | 372 | 62 | -310 | |||||
| Lasten | 168 | 630 | 262 | 368 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -168 | -259 | -200 | 58 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 81 | 171 | 114 | -57 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -87 | -87 | -86 | 1 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | 1 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 1 | ||||||||
| Ambitie bereikbaar en aantrekkelijk | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 0 | 19 | 1 | -18 | |||||
| Lasten | 18 | 112 | 26 | 86 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -18 | -93 | -25 | 68 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | 75 | 7 | -68 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -18 | -18 | -18 | 0 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | |||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 0 | ||||||||
| Ambitie duurzaam leven | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 0 | 160 | 94 | -66 | |||||
| Lasten | 463 | 714 | 517 | 197 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -463 | -554 | -423 | 131 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 203 | 361 | 344 | -17 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 30 | 38 | -8 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -260 | -223 | -117 | 106 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Procesgeld duurzaamheid (zie voorstel budgetoverheveling) | 25 | ||||||||
| * Procesgeld wonen en ruimte (zie voorstel budgetoverheveling) | 22 | ||||||||
| * Van uitbreiding naar inbreiding (zie voorstel budgetoverheveling) | 15 | ||||||||
| * Maatschappelijk vastgoed (zie voorstel budgetoverheveling) | 48 | ||||||||
| 110 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | -4 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 106 | ||||||||
| Ambitie participatieprocessen | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 0 | 15 | 15 | 0 | |||||
| Lasten | 512 | 997 | 775 | 222 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -512 | -982 | -760 | 222 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | 470 | 354 | -116 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -512 | -512 | -406 | 105 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * MijnDorp 2030 | 71 | ||||||||
| * Stimuleringsfonds (zie voorstel budgetoverheveling) | 32 | ||||||||
| 103 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | 2 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 105 | ||||||||
| Programma basisdeel | |||||||||
| Programma bestuur en middelen | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| BATEN | |||||||||
| Bestuur en middelen (exlusief algemene dekkingsmiddelen) | 396 | 2.748 | 914 | -1.834 | |||||
| Algemene dekkingsmiddelen | |||||||||
| 1. Lokale heffingen | 4.203 | 4.252 | 4.231 | -21 | |||||
| 2. Algemene uitkeringen | 27.671 | 28.695 | 28.804 | 109 | |||||
| 3. Dividend | 883 | 1.017 | 1.017 | 0 | |||||
| 4. Saldo financieringsfunctie | 25 | 27 | 21 | -6 | |||||
| 5. Overhead | 0 | 0 | 2 | 2 | |||||
| 6. Onvoorzien | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| TOTAAL BATEN | 33.178 | 36.739 | 34.990 | -1.749 | |||||
| LASTEN | |||||||||
| Bestuur en middelen (exlusief algemene dekkingsmiddelen) | 2.702 | 5.613 | 3.056 | -2.556 | |||||
| Algemene dekkingsmiddelen | |||||||||
| 1. Lokale heffingen | 37 | 38 | 40 | 2 | |||||
| 2. Algemene uitkeringen | 7 | 7 | 9 | 2 | |||||
| 3. Dividend | 1 | 1 | 1 | 0 | |||||
| 4. Saldo financieringsfunctie | -406 | -301 | -295 | 5 | |||||
| 5. Overhead | 4.772 | 4.761 | 4.704 | -57 | |||||
| 6. Onvoorzien | 20 | 0 | 0 | 0 | |||||
| TOTAAL LASTEN | 7.134 | 10.119 | 7.514 | -2.605 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | 26.044 | 26.620 | 27.476 | 856 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 309 | 281 | 217 | -64 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 125 | 125 | 125 | 0 | |||||
| Resultaat van baten en lasten | 26.228 | 26.776 | 27.567 | 792 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Raad- en raadscommissies | 45 | ||||||||
| * Eigen risico en uitkeringen aansprakelijkheidsverzekering | 24 | ||||||||
| * Organisatieondersteuning | 61 | ||||||||
| * Grondverkoop groenstroken | 17 | ||||||||
| * Stelpost corona | 454 | ||||||||
| * Ambulantisering GGZ | 17 | ||||||||
| * Participatie | 7 | ||||||||
| * Voogdij/18+ | 13 | ||||||||
| * Maatschappelijke begeleiding | 17 | ||||||||
| * Waterschapsverkiezingen | 3 | ||||||||
| * Inburgering (zie voorstel budgetoverheveling) | 42 | ||||||||
| * Verhoging taalniveau statushouders (zie voorstel budgetoverheveling) | 50 | ||||||||
| * Voorschoolse voorzieningen peuters (zie voorstel budgetoverheveling) | 11 | ||||||||
| * Brede aanpak dak- en thuisloosheid (zie voorstel budgetoverheveling) | 18 | ||||||||
| * Gezond in de stad/Kansrijke Start (zie voorstel budgetoverheveling) | 6 | ||||||||
| * Algemene uitkering | 109 | ||||||||
| 894 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * Voorziening pensioenen wethouders | -80 | ||||||||
| * Omzetbelasting | -22 | ||||||||
| -102 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | 0 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 792 | ||||||||
| Kosten van de overhead | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 0 | 0 | 2 | 2 | |||||
| Lasten | 4.772 | 4.761 | 4.704 | -57 | |||||
| Kosten van de overhead | -4.772 | -4.761 | -4.701 | 60 | |||||
| Waarvan kosten van overhead toe te rekenen aan grondexploitaties | |||||||||
| 203 | 203 | 203 | 0 | ||||||
| Waarvan dekking overhead door toerekening aan grondexploitaties | |||||||||
| -203 | -203 | -203 | 0 | ||||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -4.772 | -4.761 | -4.701 | 60 | |||||
| Bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Jaar 2020 | 0 | ||||||||
| Totaalbedrag van heffing voor de vennootschapsbelasting | |||||||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| Programma dienstverlening en burgerzaken | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 259 | 244 | 207 | -37 | |||||
| Lasten | 606 | 606 | 564 | 42 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -346 | -361 | -356 | 5 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | ||||||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | ||||||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -346 | -361 | -356 | 5 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | 5 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 5 | ||||||||
| Programma veiligheid | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 26 | 16 | 9 | -7 | |||||
| Lasten | 2.855 | 3.010 | 2.984 | 26 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -2.829 | -2.994 | -2.975 | 19 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | ||||||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | ||||||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -2.829 | -2.994 | -2.975 | 19 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Integrale veiligheid | 19 | ||||||||
| 19 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | |||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 19 | ||||||||
| Programma openbare ruimte en mobiliteit | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 2.295 | 2.339 | 2.358 | 20 | |||||
| Lasten | 5.580 | 5.574 | 5.646 | -71 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -3.285 | -3.236 | -3.288 | -52 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 100 | 180 | 179 | -1 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -3.185 | -3.056 | -3.109 | -53 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Kunstwerken infra | 29 | ||||||||
| * Gladheidsbestrijding | 25 | ||||||||
| * Groenvoorziening | 17 | ||||||||
| 71 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * Openbare verlichting | -85 | ||||||||
| * Bermen en sloten | -38 | ||||||||
| -123 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | -1 | ||||||||
| Totaal nadeel per saldo | 53- | ||||||||
| Programma economie | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 460 | 452 | 449 | -3 | |||||
| Lasten | 517 | 579 | 566 | 13 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -58 | -127 | -117 | 9 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | 58 | 61 | 3 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 9 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -66 | -69 | -56 | 12 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Subsidies volksfeesten en -evenementen | 16 | ||||||||
| 16 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | -4 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 12 | ||||||||
| Programma onderwijs | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 69 | 70 | 68 | -1 | |||||
| Lasten | 1.869 | 1.786 | 1.758 | 27 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -1.800 | -1.716 | -1.690 | 26 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | ||||||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | ||||||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -1.800 | -1.716 | -1.690 | 26 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Vroegtijdige schoolverlaters | 21 | ||||||||
| * Onderwijsachterstandenbeleid (zie voorstel budgetoverheveling noodopvang kinderen in coronatijd) | 44 | ||||||||
| 65 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * Leerlingenvervoer | -34 | ||||||||
| -34 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | -5 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 26 | ||||||||
| Programma sport en accommodaties | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 114 | 150 | 176 | 26 | |||||
| Lasten | 1.350 | 1.401 | 1.451 | -51 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -1.236 | -1.251 | -1.275 | -24 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 29 | 44 | 79 | 35 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -1.207 | -1.206 | -1.196 | 11 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Rijksbijdrage Spuk | 12 | ||||||||
| 12 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | -1 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 11 | ||||||||
| Programma cultuur en recreatie | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 7 | 78 | 64 | -14 | |||||
| Lasten | 735 | 840 | 812 | 28 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -728 | -762 | -748 | 14 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 5 | 40 | 7 | -33 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -723 | -722 | -741 | -19 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * Subsidie bibliotheek | -19 | ||||||||
| -19 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | |||||||||
| Totaal nadeel per saldo | 19- | ||||||||
| Programma sociaal domein | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 2.940 | 6.904 | 4.912 | -1.991 | |||||
| Lasten | 17.405 | 21.934 | 19.807 | 2.128 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -14.465 | -15.031 | -14.894 | 136 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | 48 | 25 | -23 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -14.465 | -14.983 | -14.869 | 114 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Plan van aanpak toegankelijkheid gehandicapten (zie voorstel budgetoverheveling) | 25 | ||||||||
| * Vluchtelingen | 16 | ||||||||
| * Beleid en uitvoering Inkomensregelingen | 19 | ||||||||
| * Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) | 110 | ||||||||
| * Beleid en uitvoering Maatwerkdienstverlening 18+ | 213 | ||||||||
| * Huishoudelijke ondersteuning | 55 | ||||||||
| * Jeugdzorg | 170 | ||||||||
| 606 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * Beleid en uitvoering Samenkracht en burgerparticipatie | -45 | ||||||||
| * Bijstandsuitkeringen | -78 | ||||||||
| * Participatie en re-integratie | -41 | ||||||||
| * Hulpmiddelen | -25 | ||||||||
| * Eigen bijdrage/abonnementstarief Wmo | -91 | ||||||||
| * Wmo ondersteuning individueel | -97 | ||||||||
| * Wmo ondersteuning groep | -145 | ||||||||
| -522 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | 30 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 114 | ||||||||
| Opmerking m.b.t. eigen bijdragen/abonementstarief WMO huishoudelijke hulp | |||||||||
| Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen/abonementstarief door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen/abonementstarief geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen/abonementstarief kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau. | |||||||||
| Programma milieu | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 1.654 | 1.468 | 1.629 | 161 | |||||
| Lasten | 1.524 | 1.386 | 1.517 | -131 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | 130 | 82 | 112 | 30 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | ||||||||
| Toevoegingen aan reserves | 0 | ||||||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | 130 | 82 | 112 | 30 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Bodemkwaliteit | 12 | ||||||||
| * Lijkschouwing en uitvaarten | 11 | ||||||||
| 23 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | 7 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 30 | ||||||||
| Programma volkshuisvesting en ruimtelijke ordening | |||||||||
| Raming begrotingsjaar voor wijziging | Raming begrotingsjaar na wijziging | Realisatie begrotingsjaar | Verschil realisatie versus begr. na wijz. | ||||||
| (Bedragen x € 1.000) | |||||||||
| Baten | 1.402 | 1.475 | 3.490 | 2.015 | |||||
| Lasten | 2.010 | 3.111 | 4.265 | -1.154 | |||||
| Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten | -608 | -1.637 | -775 | 862 | |||||
| Onttrekkingen aan reserves | 0 | 584 | 748 | 164 | |||||
| Toevoegingen aan reserves | 270 | -152 | 776 | -928 | |||||
| Gerealiseerde totaal resultaat van baten en lasten | -878 | -901 | -803 | 98 | |||||
| De verschillen tussen de realisatie en de raming na wijziging zijn: | € | € | |||||||
| Voordelen | |||||||||
| * Uitvoeringsplan duurzaamheid | 16 | ||||||||
| * Verspreide gronden | 40 | ||||||||
| * Dangsommen toezicht/handhaving bouwen en slopen | 35 | ||||||||
| 91 | |||||||||
| Nadelen | |||||||||
| * | |||||||||
| 0 | |||||||||
| * Per saldo overige voor- en nadelen | 7 | ||||||||
| Totaal voordeel per saldo | 98 | ||||||||
De jaarrekening 2020 is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.