2. Nota van aanbieding | Jaarstukken 2020

Indeling jaarstukken

Het college biedt hierbij de jaarstukken 2020 ter vaststelling aan de gemeenteraad aan. Met de aanbieding van de jaarstukken legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en beheer in 2020. Uitgangspunt hiervoor is het leveren van een gedegen kwaliteit waarbij het verkrijgen van een goedkeurende verklaring, ook voor de rechtmatigheid, een voorwaarde is.

De in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) genoemde jaarstukken bestaan uit:

De jaarstukken zijn het sluitstuk van de Planning & Control-cyclus. In het eerste gedeelte, het jaarverslag, staat het gevoerde beleid centraal. In het jaarverslag wordt de indeling van de begroting 2020 gevolgd en wordt de realisatie van de doelstellingen uit de ambitiebegroting en basisbegroting nader beschouwd. In het tweede gedeelte, de jaarrekening, worden de cijfers gepresenteerd.

Resultaat en analyse

Resultaat

Verloop resultaten producten Planning & Control op begrotingsbasis 2020

Verloop resultaten producten Planning & Control op begrotingsbasis 2020
P&C cyclus 2020	(Bedragen x € 1.000)
Saldo primitieve begroting (tekort)	-280
Saldo 1e programmajournaal (overschot)	239
Saldo 2e programmajournaal (overschot)	95
Saldo financiële rapportage (overschot)	326
Saldo 2020 op begrotingsbasis (overschot) ten laste van de algemene reserve	379

Verloop begroting 2020 versus jaarstukken 2020

Naast de specifieke verantwoording, zoals u die in het vervolg van jaarrekening zult aantreffen gaan wij in dit algemene deel in hoofdlijnen in op de financiële uitkomsten. Onderstaand een opbouw van het uiteindelijke resultaat, zowel vóór bestemming als na bestemming.

(Bedragen x € 1.000)	Raming 2020 vóór wijziging	Raming 2020 na wijziging	Realisatie 2020
Baten	42.403	50.639	48.581
Lasten	-42.827	-53.712	-48.827
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	-424	-3.073	-245
Ontrekking aan reserves	827	3.076	2.476
Toevoeging aan reserves	-403	-3	-939
Het gerealiseerde resultaat	0	0	1.291

Analyse

Analyse verschillen reserves

Onder de programma’s en in de staat van reserves (en voorzieningen) wordt uitvoerig ingegaan op de verschillende mutaties betreffende de reserves (en voorzieningen). Ook wordt verderop in deze nota van aanbieding nog een nadere toelichting gegeven op het (ontstaan van het) totaal van onze reserves (en voorzieningen). Voor een verklaring van het resultaat voor bestemming (dus zonder de onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves) in relatie tot het resultaat na bestemming wordt ook hier even kort stilgestaan bij de verschillen tussen de raming en de realisatie betreffende de onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves.

De hogere toevoeging aan de reserves heeft voor het overgrote deel te maken met de winst- en verliesnemingen binnen het grondbedrijf welke leiden tot een hogere storting in de algemene reserve. De dotatie in de reserve fonds kwaliteitsimpuls maakt tevens onderdeel uit van deze stijging. Tevens zijn er lagere onttrekkingen aan de reserves welke te maken hebben met werkzaamheden die in 2020 niet of niet volledig zijn uitgevoerd en in 2021 verder worden opgepakt. Zie hiervoor ook het voorstel met betrekking tot budgetoverheveling.

Analyse uitkomsten op hoofdlijnen na bestemming

Hierna wordt ter verklaring van het voordelig resultaat (na bestemming) een analyse op hoofdlijnen gegeven. Vergeleken zijn de werkelijke baten en lasten met de ramingen na verwerkte begrotingswijzigingen.

In globale lijnen luidt het overzicht als volgt:

omschrijving	voordeel	nadeel
(Bedragen x € 1.000)
Programma ambitiedeel
Nieuw gebouw voor o.a. basisonderwijs te Geesteren	25
Procesgeld duurzaamheid	25
Procesgeld wonen en ruimte	22
Maatschappelijk vastgoed	48
MijnDorp 2030	71
Stimuleringsfonds	32
Programma basisdeel
Algemene uitkering	109
Taakmutaties algemene uitkering	184
Stelpost corona	454
Raad- en raadscommissies	45
Eigen risico en uitkeringen aansprakelijkheidsverzekering	24
Voorziening pensioenen wethouders		80
Organisatieondersteuning	61
Kunstwerken infra	29
Gladheidsbestrijding	25
Openbare verlichting		85
Bermen en sloten		38
Onderwijsachterstandenbeleid	44
Leerlingenvervoer		34
Beleid en uitvoering Samenkracht en burgerparticipatie		45
Plan van aanpak toegankelijkheid gehandicapten	25
Besluit bijstandverlening zelfstandigen	110
Bijstandsuitkeringen		78
Beleid en uitvoering Maatwerkdienstverlening 18+	213
Huishoudelijke ondersteuning	55
Hulpmiddelen		25
Jeugdzorg	170
Eigen bijdrage/abonnementstarief Wmo		91
Wmo ondersteuning individueel		97
Wmo ondersteuning groep		145
Verspreide gronden	40
Dangsommen toezicht/handhaving vouwen en slopen	35
Overige mee- en tegenvallers	165
Totaal	2.010	719

Zoals uit het overzicht blijkt wordt het voordelige resultaat over het jaar 2020 ten bedrage van € 1.291.000 (€ 2.010.000 minus € 719.000) voor het overgrote deel veroorzaakt door de stelpost corona (€ 454.000), taakmutaties algemene uitkering (€ 184.000), het sociaal domein (€ 91.000) en de algemene uitkering (€ 109.000). De overige verschillen betreffen veelal afwijkingen die betrekking hebben op de reguliere taken. Deze worden nader verklaard en toegelicht in het jaarverslag en de toelichting op de jaarrekening onder de programma’s.

Uit bovenstaand overzicht blijkt dus dat de jaarstukken 2020 met een positief saldo van € 1.291.000 is afgesloten. Dit positieve saldo is voor een deel €477.000 ontstaan omdat budgetten in 2020 niet volledig zijn aangewend. We stellen voor deze budgetten over te hevelen naar 2021.

Over te hevelen budgetten 2020
		t.l.v.	t.l.v. alg.
(Bedragen x € 1.000)	Totaal	reserves	middelen
Tubbergen het Papendal van Twente	95	95	0
Kerkenvisie	25	25	0
Interventieplan sociaal domein	290	290	0
Corona compensatie SW bedrijven	82	0	82
Uitvoering plan van aanpak Vitaal Geesteren	17	17	0
Procesgeld vrijliggend fietspad tussen Manderveen en Tubbergen	29	29	0
Herinrichting Almeloseweg Mariaparochie	38	38	0
Centrumplan Albergen	75	75	0
Toekomstbestendige exploitatie en beheer SSRT	28	28	0
Behoud cultureel en materieel erfgoed	10	10	0
Compacte toekomstbestendige winkelgebieden	57	57	0
Procesgeld werk aan de winkel	47	47	0
Procesbudget versterken relatie met middelbaar en hoger onderwijs	37	37	0
Inzet op beeldmerk Glinsterend Tubbergen	14	14	0
Innovatieve agro- en foodsector	15	15	0
Toekomstgerichte erven (buitengebied)	14	14	0
Samenwerken aan biodiversiteit	19	19	0
Procesgeld bereikbaar en aantrekkelijk	20	20	0
Procesgeld bereikbaarheid en aantrekkelijk landelijk gebied	100	100	0
Uitvoeringsplan duurzaamheid gemeentelijke gebouwen	45	45	0
Duurzame energietransitie	698	698	0
Maatschappelijk vastgoed irt demografie	1.041	992	48
Van uitbreiding naar inbreiding	798	783	15
Stimuleringsregeling binnenstedelijke herontwikkeling	339	339	0
Stimuleringsfonds	226	194	32
Marketingplan Vasse	21	21	0
MijnDorp2030, faciliteiten en communicatie(K)	34	27	7
Huiskamer Manderveen	202	202	0
Tubbergen Bruist	276	276	0
Herinrichting sportcomplex te Vasse	10	10	0
Gymzaal te Geesteren	200	200	0
Procesgeld ondersteuning via menselijke toolkit	101	101	0
NOT energieloket 3.0	40	40	0
Stimuleringsregeling energietransitie	60	60	0
Voorschoolse voorziening peuters	11	0	11
Inburgering	42	0	42
Verhoging taalniveau statushouders	50	0	50
Brede aanpak dak- en thuisloosheid	18	0	18
Gezond in de stad/kansrijke start	6	0	6
Plan van aanpak toegankelijkheid gehandicapten	25	0	25
Circulaire inkoop	2	2	0
Gezamelijke maatschappelijke accommodatie te langeveen	25	0	25
Procesgeld wonen en ruimte	22	0	22
Procesgeld duurzaamheid	25	0	25
Maatregelen klimaat-proof tbv Vasse	6	0	6
Opstellen bedrijventerreinvisie	4	4	0
Procesgeld MijnDorp2030	64	0	64
Te storten in reserve verplichtingen voorgaande jaren	5.401	4.923	477

Na deze storting in de reserve verplichtingen voorgaande jaren bedraagt het positieve saldo € 814.000 (€ 1.291.000 minus € 477.000). Voordat dit volledige positieve saldo wordt gestort in de algemene reserve wordt een specifieke resultaatbestemming voorgesteld. Hierover is door de raad nog geen besluit genomen. Het gaat hierbij om de volgende mutatie:

Bestemming resultaat 2020
(Bedragen x € 1.000)
Omschrijving	Totaal

1 Stelpost corona	419

Totale mutatie te bestemmen resultaat	419

1) stelpost corona

Zoals in de inleiding onder het deel corona is aangegeven resteert er over het jaar 2020 een bedrag van € 419.000 van de stelpost corona compensatie. Voorgesteld wordt dit resterende bedrag bij resultaatbestemming over te hevelen naar het jaar 2021 in afwachting van meer duidelijkheid/te ontwikkelen beleid. Dit vooral gezien de gedachte dat veel van de gevolgen van de coronacrisis in de loop van het jaar 2021 (wellicht zelfs 2022) echt zichtbaar en duidelijk worden.

Na besluit van de raad word voorgenoemd bedrag gedoteerd aan de reserve incidenteel beschikbare algemene middelen. Het positieve saldo bedraagt dan € 395.000 (€ 814.000 minus € 419.000) en wordt conform bestendige gedragslijn gedoteerd aan de algemene reserve. In de perspectiefnota komen wij terug op de actuele stand van de reserves en het eventueel vrij te besteden bedrag in de reserves. Dit alles rekening houdend met de benodigde weerstandscapaciteit.

Reserves en voorzieningen

In samenvattende vorm geven wij onderstaand een overzicht van de mutaties in de reserves en voorzieningen.

	Saldo 1-1-2020	Saldo 31-12-2020	Mutatie
(Bedragen x € 1.000)
Algemene reserve	4.543	5.646	1.104
Bestemmingsreserves	21.141	18.880	-2.261
Totaal reserves	25.683	24.526	-1.157
Voorzieningen algemeen	4.349	4.443	94
Totaal voorzieningen	4.349	4.443	94
ALGEHEEL TOTAAL	30.033	28.969	-1.064

De afname van de reserves en voorzieningen voor een bedrag van € 1.064.000 wordt deels veroorzaakt door dotatie van het resultaat van 2019 van € 1.648.000, resultaatnemingen van de begroting en tussentijdse rapportages ten bedrage van € 379.000 en door mutaties in het grondbedrijf ten bedrage van € 61.000. Onttrekkingen worden veroorzaakt door dekking van de ambitiebegroting voor een bedrag van € 773.000. Verdere onttrekkingen zijn voor wegen en kunstwerken € 100.000, Agenda van Twente € 136.000 en onderhoud gebouwen € 71.000. Voor een bedrag van € 4.973.000 werd er nog geen beroep gedaan op de reserves (zie budgetoverheveling).

In de toelichting op de jaarrekening is een overzicht van alle mutaties van reserves en voorzieningen opgenomen, met daaraan toegevoegd een overzicht van alle mutaties per reserve en voorziening. Verder verwijzen wij tevens naar de paragraaf weerstandsvermogen. Voor de volledigheid moet worden opgemerkt dat in bovenstaande opstelling van de reserves en voorzieningen (nog) geen rekening is gehouden met de voorgestelde toevoegingen op grond van de resultaatbestemming 2019.

Financiële positie en bestemming resultaat

Beoordeling financiële positie

Bij het beoordelen van de financiële positie dienen wij ook naar financiële vooruitzichten, met daarin opgenomen een weging van de risico's van de gemeente, te kijken. Verder is de reservepositie evenals de aanwendbaarheid daarvan van belang en speelt de hoogte en (onbenutte) belastingcapaciteit een belangrijke rol. De beoordeling op deze plek houden wij beperkt omdat ook in de separaat aan de orde zijnde meerjarenbegroting 2021-2024 wordt ingegaan op de vooruitzichten voor 2021 e.v.

De jaarstukken kunnen met een batig saldo (voor bestemming) worden afgesloten. Zoals ook uit de rechtmatigheidsverklaring van de accountant blijkt zijn de begrotingsposten niet substantieel en ontoelaatbaar overschreden.

Bestemming resultaat

Het positieve eindresultaat na besluit van de raad bedraagt € 395.000. Dit positieve eindresultaat is een resultante van de in deze nota van aanbieding genoemde voorstellen. Dat wil zeggen dat de rekening een gerealiseerd resultaat kent van € 1.291.000. Daarnaast stellen wij uw raad voor om dit als volgt te bestemmen:

a) Toevoeging reserve verplichtingen voorgaand dienstjaar € 477.000.

b) Toevoeging reserve incidenteel beschikbare algemene middelen € 419.000.

Uiteindelijk blijft het hiervoor genoemde positief resultaat over van € 395.000. Conform bestaand beleid wordt dit bedrag gedoteerd aan de algemene reserve.