De lasten en baten zijn per grootboekrekening specifiek gekoppeld aan een (voorgeschreven) taakveld. Deze koppeling is een andere dan die van de grootboekrekeningen met de programma’s zoals gepresenteerd in het overzicht van baten en lasten. Hierdoor bestaat geen rechtstreeks verband tussen de programma’s en de taakvelden.
Overzicht van incidentele baten en lasten
Terug naar navigatie - Overzicht van incidentele baten en lasten
Begrotingstechnisch is over 2021 rekening gehouden met een saldo van incidentele baten en lasten van € 1.591.000. Hierover bent u geïnformeerd van raadsperspectief 2021 t/m 2e programmajournaal 2021. In werkelijkheid is er sprake van een saldo van € 1.691.000. Er is sprake van een positief saldo als de incidentele lasten hoger zijn dan de incidentele baten. Structureel gezien is dit een positieve ontwikkeling.
De belangrijkste incidentele baten en lasten betreffen:
- grondexploitatie
- budgettair neutraal door dotatie/dekking aan/uit algemene reserve;
- budgetoverheveling
- budgettair neutraal door dekking reserve verplichtingen voorgaand dienstjaar;
- fonds kwaliteitsimpuls
- budgettair neutraal door storting in reserve fonds kwaliteitsimpuls;
- meerjarig onderhoudsplan gebouwen (MOP);
- budgettair neutraal door dekking uit reserve onderhoud gebouwen;
- projecten vanuit het Maatschappelijk Akkoord Tubbergen
- budgettair neutraal door dekking uit reserve Maatschappelijk Akkoord Tubbergen;
- uitbreiding handhaving;
- budgettair neutraal door dekking uit reserve incidenteel beschikbare algemene middelen;
- bijdrage ruilverkaveling/boerenopstand;
- budgettair neutraal door dekking uit reserve incidenteel beschikbare algemene middelen;
- bijdragen in kosten m.b.t. corona en vrijval stelpost corona;
- budgettair neutraal door dekking/dotatie uit/aan reserve incidenteel beschikbare algemene middelen;
- meerjarig onderhoudsplan wegen (MOP);
- budgettair neutraal door dekking uit reserve onderhoud wegen en kunstwerken;
- Aanvullende bijdrage aan Agenda van Twente
- budgettair neutraal door dekking uit reserve Agenda van Twente;
- uitvoeringsplan KOG;
- budgettair neutraal door dekking ui reserve dekking onderhoud en vervanging openbaar groen, speeltoestellen en biodiversiteit;
- vennootschapsbelasting
- budgettair neutraal door dekking/dotatie uit/aan Algemene reserve;
- resultaat meerjarenraming en tussentijdse rapportages;
- budgettair neutraal door dekking/dotatie uit/aan reserve incidenteel beschikbare algemene middelen en algemene reserve;
- wijkuitvoeringsplan Harbrinkhoek en Manderveen;
- geluidsanering Almeloseweg;
- regeling reductie energieverbruik woningen;
- diverse provinciale subsidies (o.a. verantwoord worden via de SISA regeling);
- dividenduitkering Cogas;
- Nationaal programma Onderwijs;
- beschermd wonen 2021.
In de volgende tabel worden de incidentele mee- en tegenvallers over 2021 weergegeven (afgerond op € 1.000).
| Programma | Begroting/Werkelijk | Lasten | Baten | Toevoeging reserve | Beschikking reserve | Saldo incidentele lasten en baten |
| MAT 112 KERNAGENDA'S | Begroting | 516 | -87 | 0 | 429 | 0 |
| Werkelijk | 104 | 0 | 0 | 104 | 0 | |
| MAT 122 SAMEN REDZAAM, GEZOND ME | Begroting | 475 | 0 | 0 | 475 | 0 |
| Werkelijk | 261 | 0 | 0 | 261 | 0 | |
| MAT 142 WERK AAN DE WINKEL | Begroting | 509 | -161 | 0 | 348 | 0 |
| Werkelijk | 118 | 0 | 0 | 118 | 0 | |
| MAT 152 BEREIKBAAR EN AANTREKKEL | Begroting | 278 | 0 | 0 | 278 | 0 |
| Werkelijk | 16 | -18 | 0 | 16 | -18 | |
| MAT 162 DUURZAAM LEVEN | Begroting | 3.034 | -317 | 0 | 2.717 | 0 |
| Werkelijk | 589 | -554 | -281 | 317 | 0 | |
| MAT 172 PARTICIPATIEPROCESSEN | Begroting | 351 | 0 | 0 | 351 | 0 |
| Werkelijk | 131 | 0 | 0 | 131 | 0 | |
| RP 200 BESTUUR EN MIDDELEN | Begroting | 1.802 | -5.402 | -3.675 | 1.802 | -1.727 |
| Werkelijk | 1.793 | -5.266 | -3.798 | 1.793 | -1.468 | |
| RP 201 DIENSTVERL EN BURGERZAKEN | Begroting | 72 | 0 | 0 | 72 | 0 |
| Werkelijk | 72 | 0 | 0 | 72 | 0 | |
| RP 210 VEILIGHEID | Begroting | 140 | 0 | 0 | 140 | 0 |
| Werkelijk | 140 | 0 | 0 | 140 | 0 | |
| RP 220 OPENB RUIMTE EN MOBILITEI | Begroting | 300 | -13 | 0 | 277 | 10 |
| Werkelijk | 275 | 0 | 0 | 265 | 10 | |
| RP 230 ECONOMIE | Begroting | 156 | -25 | 0 | 131 | 0 |
| Werkelijk | 156 | -25 | 0 | 131 | 0 | |
| RP 240 ONDERWIJS | Begroting | 92 | -70 | 0 | 2 | 20 |
| Werkelijk | 27 | -5 | 0 | 2 | 20 | |
| RP 250 SPORT EN ACCOMMODATIES | Begroting | 157 | -40 | 0 | 112 | 4 |
| Werkelijk | 61 | -35 | 0 | 9 | 17 | |
| RP 251 CULTUUR EN RECREATIE | Begroting | 219 | -33 | 0 | 186 | 0 |
| Werkelijk | 89 | -14 | 0 | 83 | -8 | |
| RP 260 SOCIAAL DOMEIN | Begroting | 361 | -50 | 0 | 221 | 91 |
| Werkelijk | 211 | -258 | 0 | 194 | -241 | |
| RP 270 MILIEU | Begroting | 56 | -28 | 0 | 16 | 12 |
| Werkelijk | 13 | 0 | 0 | 16 | -2 | |
| RP 280 VOLKSHUISV EN RUIMT ORDEN | Begroting | 0 | -473 | -473 | 0 | 0 |
| Werkelijk | 52 | -273 | -273 | 52 | 0 | |
| Begroting | 8.518 | -6.700 | -4.148 | 7.557 | -1.591 | |
| Werkelijk | 4.106 | -6.448 | -4.352 | 3.701 | -1.691 | |