Toelichting per reserve/voorziening
Algemene reserve
Doel
Buffer om toekomstige incidentele financiële tegenvallers en risico’s op te vangen om de continuïteit van de gemeente te waarborgen. De algemene reserve vormt het beschikbare weerstandsvermogen.
Reserve kwaliteitsimpuls – wordt reserve kernenfonds
Doel
Deze reserve wordt ingezet voor aanpassingen in de ruimtelijke kwaliteit. Inmiddels heeft een nadere specificatie van deze reserve plaatsgevonden in een kernenfonds en een landschap fonds. De oude reserve (reserve kwaliteitsimpuls) werd gevoed vanuit de Kwaliteitsimpuls Groene Omgeving (KGO) en anterieure overeenkomsten (kernen). De nieuwe reserve (reserve kernenfonds) beperkt zich tot bijdragen uit anterieure overeenkomsten (grootschalige woningbouwontwikkelingen van derden).De KGO (onderdeel landelijk gebied) heeft niet het karakter van een reserve.
Reserve groot onderhoud gemeentelijke gebouwen
Doel
Doel van de reserve is om planmatig “groot onderhoud” en “vervangingsinvesteringen” gelijkmatig over de begrotingsjaren te verdelen. De gemeentelijke gebouwen dienen een adequaat niveau van onderhoud te hebben.
Toelichting
Jaarlijks wordt €133.000 (welk vanaf 2023 wordt geïndexeerd) gedoteerd aan deze reserve. De (geïndexeerde)onttrekkingen zijn gebaseerd op het meerjarig onderhoudsplan (MOP) dat door de raad is vastgesteld. In 2021 is een nieuw geactualiseerde Mop opgesteld. Aan de hand hiervan worden de jaarlijkse dotaties en de jaarlijkse onttrekkingen vastgesteld.
Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen
Doel
De middelen in de reserve incidenteel beschikbare algemene middelen hebben (nog) geen bestemming of besteding meegekregen. Ze zijn (nog) vrij besteedbaar. Het doel van deze reserve is vooral het in beeld hebben en houden van de beschikbare incidentele algemene middelen, de vrije incidentele ruimte.
Reserve Maatschappelijk Akkoord Tubbergen
Doel
Deze reserve wordt ingezet voor het realiseren van projecten uit het Maatschappelijk Akkoord Tubbergen.
Toelichting
Rekening houdend met de besluitvorming uit de perspectiefnota 2022 (met name de actualisatie Maatschappelijk Akkoord Tubbergen) bedraagt de omvang van deze per 1 januari 2023 ruim € 1,9 miljoen. Volgen we de besluitvorming en de oorspronkelijke planning dan wordt in 2024 nog een bedrag van ruim € 0,2 miljoen uitgegeven. Voor de duidelijkheid: alle gelden in deze reserve zijn voorzien van een bestemming gedekt door een raadsbesluit.
Reserve wegen en kunstwerken
Doel
Doel van de reserve is om planmatig “groot onderhoud” gelijkmatig over de begrotingsjaren te verdelen. Om fluctuaties van de budgetten van wegen en kunstwerken op te vangen is in de begroting van 2017 €1.800.000 beschikbaar gesteld. In 2024 is er €1.000.000 gedoteerd voor de noodzakelijke vervangingen en het achterstallig (groot) onderhoud van kunstwerken voor de jaren 2024 en 2025.
ToelichtingVan de beschikbaar gestelde € 1,8 miljoen was een bedrag van € 0,8 miljoen bedoeld om gefaseerd toe te groeien naar het structureel benodigde onderhoudsbudget in de meerjarenbegroting. In 2020 wordt voor de laatste keer een beroep gedaan op deze reserve voor dit doel. De middelen die daarna resteren zijn naast de structureel geraamde bedragen in de begroting bedoeld om het meerjarige planmatige onderhoud op grond van de Meerjaren Onderhouds Plannen uit te voeren.
Reserve dekking afschrijvingen investeringen majeure projecten
Doel
Dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten van geactiveerde majeure projecten.
Toelichting
De afschrijvingslasten van de volgende, voorzien van een raadsbesluit, geactiveerde majeure projecten komen ten laste van deze reserve:
| Fietspad Manderveenseweg | € 850.000 |
| Verharding Veldboersweg Langeveen | € 72.397 |
| Biogas Vlaskoel | € 92.319 |
| Verharding Grensweg te Langeveen | € 27.300 |
| Herinrichting entree te Fleringen | € 65.000 |
| Onderwijs Huiskamer Manderveen | € 1.261.800 |
| Nieuwbouw Aloysiusschool | € 272.000 |
| Integratie Heilig Hartschool Fleringen | € 1.149.568 |
| Openbare ruimte integratie Heilig Hartschool Fleringen | € 80.000 |
| Almeloseweg Mariaparochie-Harbrinkhoek | € 240.087 |
| Voorbereidingskrediet Centrumberaad | € 300.000 |
| Dak- en gevelrenovatie zwembad de Vlaskoel | € 610.000 |
| Kunstwerken | € 80.550 |
| Totaal | € 5.101.021 |
Reserve dekking onderhoud en vervanging openbaar groen, speeltoestellen en biodiversiteit
Doel
In 2020 is deze nieuwe reserve gevormd en is er 1 miljoen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van het KOG (Kwaliteit Openbaar Groen). Op deze manier wordt de Raad in de gelegenheid gesteld om de uitvoering op het KOG te volgen.
Toelichting
In 2020 is het Uitvoeringsplan KOG door de Raad vastgesteld waarin voor de komende 4 jaren een kostenraming is opgesteld.
Reserve Coalitie akkoord 2022 - 2026
Doel
Deze reserve wordt ingezet voor het realiseren van projecten uit het Coalitie akkoord 2022 - 2026.
Toelichting
Rekening houdend met de besluitvorming uit het Coalitie akkoord 2022 - 2026 bedraagt de oorspronkelijke omvang van deze reserve € 6,7 miljoen. Volgen we de besluitvorming dan wordt in deze periode voorgenoemd bedrag uitgegeven (en gedekt door een raadsbesluit) aan de volgende doelen:
| Werkbudget projectondersteuning | € 300.000 |
| Ervencoach | € 100.000 |
| Werkbudget gezondheid | € 200.000 |
| Opstellen plan van aanpak inclusiviteit/toegankelijkheid | € 50.000 |
| Opstellen sportnota | € 25.000 |
| Opstellen cultuurnota | € 25.000 |
| Leefbaarheidsfonds | € 150.000 |
| Programmagelden duurzaamheid | € 1.000.000 |
| Werkbudget duurzaamheid | € 170.000 |
| Groene cheques | € 30.000 |
| Energieloket | € 30.000 |
| Uitvoeringskosten duurzaamheid | € 800.000 |
| Werkbudget leefbare kernen | € 400.000 |
| Inbreiding voor uitbreiding | € 400.000 |
| Stimuleringsregeling | € 600.000 |
| Plan van aanpak Gebiedsgerichte aanpak zorglandschap | € 25.000 |
| Toekomstbestendig maatschappelijk vastgoed | € 420.000 |
| Instellen fonds arbeidsmarkt / 3O's | € 150.000 |
| Evaluatie centrummanager | € 100.000 |
| Werkbudget maatschappelijk vastgoed | € 75.000 |
| Werkbudget recreatie en toerisme | € 200.000 |
| Strategische capaciteit en arbeidsmarkt | € 50.000 |
| Werkbudget participatie | € 100.000 |
| Bestuursadviseur | € 150.000 |
| Twenteboard development | € 988.000 |
| Integraal veiligheidsbeleid | € 50.000 |
| Visual Tree Assesment / Boomveiliheidscontrole | € 75.000 |
| Mantelzorg | € 50.000 |
| Digitalisering dienstverlening | € 22.000 |
| Totaal | € 6.705.000 |
Voorziening pensioenen en wachtgelden wethouders
Doel
De gemeente is eigen risicodrager voor de pensioenaanspraken van (oud)wethouders in de toekomst.
(Oud)wethouders kunnen op basis van hun rechtspositie aanspraak maken op een pensioenuitkering. Om deze toekomstige verplichting te kunnen voldoen, is deze voorziening in het leven geroepen.
Toelichting
Het uiteindelijke doelvermogen wordt berekend aan de hand van de sterftekans (afhankelijk van geslacht en leeftijd) en een rekenrente. Jaarlijks worden hiertoe actuariële berekeningen opgesteld. De dotaties betreffen de rekenrente en de pensioenopbouw van de huidige wethouders. De onttrekkingen betreffen pensioenbetalingen aan voormalig wethouders, die de pensioengerechtigde leeftijd bereikt hebben en wachtgelden.
Voorziening riool
Doel
Deze voorziening heeft als doel om ongewenste schommelingen (pieken en dalen) in de tarieven en het resultaat te voorkomen. een egaliserend karakter dus.
Toelichting
De dotaties en onttrekkingen betreffen de egalisatie van het verschil tussen de rioolheffing en de lasten van riolering (zowel exploitatielasten als kapitaallasten).
Voorziening afval
Doel
Deze voorziening heeft als doel om ongewenste schommelingen (pieken en dalen) in de tarieven en het resultaat te voorkomen. een egaliserend karakter dus.
Toelichting
De dotaties en onttrekkingen betreffen de egalisatie van het verschil tussen de afvalstoffenheffing en de lasten van afvalinzameling en -verwijdering (zowel exploitatielasten als kapitaallasten).