Bijlagen

Bijlage 1: Overzicht reserves en voorzieningen

Overzicht reserves en voorzieningen

Terug naar navigatie - Overzicht reserves en voorzieningen

In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing laten we zien hoe de risico's zich verhouden tot het weerstandsvermogen: de saldireserve. Bij die ontwikkeling houden we niet alleen rekening met hetgeen dat in de begrotingsadministratie is opgenomen maar ook met verwachtingen en claims waar we nu zicht op hebben.


In dit deel geven we inzicht in de stand van de reserves en voorzieningen zoals die nu in de administratie is opgenomen.

Omschrijving Jaar Saldo Dotatie Ont- Structurele Dotatie Incidentele dotatie Structurele ontrekking Incidentele ontrekking Dekking Saldo
Bedragen x € 1.000 begin trekking i.v.m. einde
van het afschr van het
jaar jaar
Algemene Reserve, exploitatie 2023 3.978 0 700 0 700 0 219 0 4.459
2024 4.459 0 80 0 80 0 0 0 4.539
2025 4.539 0 0 0 0 0 0 0 4.539
2026 4.539 0 216 0 216 0 0 0 4.755
Reserve kwaliteitsimpuls 2023 438 0 0 0 0 0 0 0 438
2024 438 0 0 0 0 0 0 0 438
2025 438 0 0 0 0 0 0 0 438
2026 438 0 0 0 0 0 0 0 438
Reserve evenementensponsoring 2023 31 0 0 0 0 0 31 0 0
2024 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2025 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2026 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Reserve transitiekosten Wsw 2023 18 0 0 0 0 0 0 0 18
2024 18 0 0 0 0 0 0 0 18
2025 18 0 0 0 0 0 0 0 18
2026 18 0 0 0 0 0 0 0 18
Reserve groot onderhoud gemeentelijke gebouwen 2023 1.213 0 154 0 154 0 192 0 1.175
2024 1.175 0 154 0 154 0 175 0 1.154
2025 1.154 0 154 0 154 0 230 0 1.078
2026 1.078 0 154 0 154 0 238 0 995
Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen 2023 5.372 0 219 0 219 0 1.872 0 3.719
2024 3.719 0 0 0 0 0 108 0 3.611
2025 3.611 0 0 0 0 0 80 0 3.531
2026 3.531 0 0 0 0 0 80 0 3.452
Voorzieningen pensioenen en wachtgelden wethouders 2023 2.725 200 0 200 0 162 0 0 2.763
2024 2.763 200 0 200 0 164 0 0 2.799
2025 2.799 200 0 200 0 151 0 0 2.848
2026 2.848 200 0 200 0 109 0 0 2.938
Voorziening riolering 2023 1.857 0 0 0 0 31 0 0 1.826
2024 1.826 0 0 0 0 46 0 0 1.779
2025 1.779 0 0 0 0 89 0 0 1.690
2026 1.690 0 0 0 0 133 0 0 1.557
Voorziening afval 2023 63 0 0 0 0 6 0 0 58
2024 58 0 0 0 0 -4 0 0 62
2025 62 0 0 0 0 -2 0 0 64
2026 64 0 0 0 0 1 0 0 63
Reserve wegen en kunstwerken 2023 151 0 0 0 0 0 0 0 151
2024 151 0 0 0 0 0 0 0 151
2025 151 0 0 0 0 0 0 0 151
2026 151 0 0 0 0 0 0 0 151
Reserve dekking afschrijving investering majeure projecten 2023 4.165 0 336 0 336 0 225 186 4.090
2024 4.090 0 0 0 0 0 0 211 3.879
2025 3.879 0 0 0 0 0 0 211 3.669
2026 3.669 0 0 0 0 0 0 211 3.458
Reserve dekking onderhoud en vervanging openbaar groen, speeltoestellen en biodiversiteit 2023 493 0 0 0 0 0 292 0 201
2024 201 0 0 0 0 0 201 0 0
2025 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2026 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Reserve Centrumplan Tubbergen 2023 1.146 0 545 0 545 0 0 0 1.691
2024 1.691 0 0 0 0 0 0 0 1.691
2025 1.691 0 0 0 0 0 0 0 1.691
2026 1.691 0 0 0 0 0 0 0 1.691
Reserve Coalitie akkoord 2022 - 2026 2023 6.507 0 0 0 0 0 2.543 0 3.964
2024 3.964 0 0 0 0 0 0 0 3.964
2025 3.964 0 0 0 0 0 0 0 3.964
2026 3.964 0 0 0 0 0 0 0 3.964
Totaal 2023 28.158 200 1.254 200 1.954 199 5.375 186 24.552
Totaal 2024 24.552 200 154 200 234 206 484 211 24.085
Totaal 2025 24.085 200 154 200 154 238 309 211 23.680
Totaal 2026 23.680 200 154 200 370 243 317 211 23.479

Toelichting per reserve/voorziening

Algemene reserve

Doel

Buffer om toekomstige incidentele financiële tegenvallers en risico’s op te vangen om de continuïteit van de gemeente te waarborgen. De algemene reserve vormt het beschikbare weerstandsvermogen.

 

Reserve kwaliteitsimpuls – wordt reserve kernenfonds

Doel

Deze reserve wordt ingezet voor aanpassingen in de ruimtelijke kwaliteit. Inmiddels heeft een nadere specificatie van deze reserve plaatsgevonden in een kernenfonds en een landschap fonds. De oude reserve (reserve kwaliteitsimpuls) werd gevoed vanuit de Kwaliteitsimpuls Groene Omgeving (KGO) en anterieure overeenkomsten (kernen). De nieuwe reserve (reserve kernenfonds) beperkt zich tot bijdragen uit anterieure overeenkomsten (grootschalige woningbouwontwikkelingen van derden). De KGO (onderdeel landelijk gebied) heeft niet het karakter van een reserve.

 

Reserve evenementensponsoring

Doel

Stimuleren van grootschalige evenementen.

Toelichting

De gemeente Tubbergen slaat met het beeldmerk ‘Glinsterend Tubbergen’ een toekomstbestendige weg in aangaande vrijetijd economische (toeristisch/recreatieve) ontwikkeling van de gemeente Tubbergen. Het doel van het beeldmerk is het realiseren van meer toeristische overnachtingen en dag recreatieve bestedingen als economisch spin-off voor de gemeente. Inmiddels is besloten om op basis van het meerjarenplan 2019-2023 van Stichting Toeristisch Glinsterend Tubbergen een jaarlijkse subsidie aan Stichting Toeristisch Glinsterend Tubbergen te verlenen van € 31.250,- voor de jaren 2020, 2021, 2022 en 2023 afkomstig uit de reservemiddelen toeristenbelasting genaamd 'reserve evenementensponsoring', waarbij toeristische ondernemers verantwoordelijk zijn voor het leveren van cofinanciering. Hierna is deze reserve uitgeput en kan deze komen te vervallen.

 

Reserve transitiekosten Wsw

Doel

Deze reserve is bedoeld om de transitiekosten van de herstructurering van de Sociale Werkvoorziening te dekken.

Toelichting

Het afronden van deze transitie staat gepland voor 2022. Na afronding hiervan kan deze reserve komen te vervallen.

 

Reserve groot onderhoud gemeentelijke gebouwen

Doel

Doel van de reserve is om planmatig “groot onderhoud” en “vervangingsinvesteringen” gelijkmatig over de begrotingsjaren te verdelen. De gemeentelijke gebouwen dienen een adequaat niveau van onderhoud te hebben.

Toelichting

Jaarlijks wordt €133.000 gedoteerd aan deze reserve. De onttrekkingen zijn gebaseerd op het meerjarig onderhoudsplan (MOP) dat door de raad is vastgesteld. In 2021 is een nieuw geactualiseerde Mop opgesteld. Aan de hand hiervan worden de jaarlijkse dotaties en de jaarlijkse onttrekkingen vastgesteld. 

 

Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen

Doel

De middelen in de reserve incidenteel beschikbare algemene middelen hebben (nog) geen bestemming of besteding meegekregen. Ze zijn (nog) vrij besteedbaar. Het doel van deze reserve is vooral het in beeld hebben en houden van de beschikbare incidentele algemene middelen, de vrije incidentele ruimte.

 

Reserve wegen en kunstwerken

Doel

Doel van de reserve is om planmatig “groot onderhoud” gelijkmatig over de begrotingsjaren te verdelen. Om fluctuaties van de budgetten van wegen en kunstwerken op te vangen is in de begroting van 2017 €1.800.000 beschikbaar gesteld.
 
Toelichting

Van de beschikbaar gestelde € 1,8 miljoen was een bedrag van € 0,8 miljoen bedoeld om gefaseerd toe te groeien naar het structureel benodigde onderhoudsbudget in de meerjarenbegroting. In 2020 wordt voor de laatste keer een beroep gedaan op deze reserve voor dit doel. De middelen die daarna resteren zijn naast de structureel geraamde bedragen in de begroting bedoeld om het meerjarige planmatige onderhoud op grond van de Meerjaren Onderhouds Plannen uit te voeren. 

 

Reserve dekking afschrijvingen investeringen majeure projecten

Doel

Dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten van geactiveerde majeure projecten.
 
Toelichting

De afschrijvingslasten van de volgende, voorzien van een raadsbesluit, geactiveerde majeure projecten komen ten laste van deze reserve:
Fietspad Manderveenseweg                                                              €  1.300.000
Verharding Veldboersweg Langeveen                                          €        72.397
Biogas Vlaskoel                                                                                           €       92.319
Verharding Grensweg te Langeveen                                              €       27.300
Herinrichting entree te Fleringen                                                    €       65.000
Onderwijs Huiskamer Manderveen                                                €    840.000
Nieuwbouw Aloysiusschool                                                                 €    272.000
Integratie Heilig Hartschool Fleringen                                          € 1.149.568
Openbare ruimte integratie Heilig Hartschool Fleringen  €        80.000
Almeloseweg Mariaparochie-Harbrinkhoek                             €     379.087
Totaal                                                                                                                  € 4.277.671

 

Reserve dekking onderhoud en vervanging openbaar groen, speeltoestellen en biodiversiteit

Doel

In 2020 is deze nieuwe reserve gevormd en is er 1 miljoen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van het KOG (Kwaliteit Openbaar Groen). Op deze manier wordt de Raad in de gelegenheid gesteld om de uitvoering op het KOG te volgen. 

Toelichting

In 2020 is het Uitvoeringsplan KOG door de Raad vastgesteld waarin voor de komende 4 jaren een kostenraming is opgesteld.

 

Reserve Centrumplan Tubbergen

Doel

Dekking uitvoering Centrumplan Tubbergen
 
Toelichting

In de besluitvorming betreffende het Glashoes is naast de daadwerkelijke bouwkosten ook rekening gehouden met kosten als gevolg van aanpassingen in de openbare ruimte, tijdelijke huisvestingslasten, afboeken "oude" boekwaardes, enz. Met het "on hold" zetten van het Glashoes en het oprekken van de opdracht naar een centrumplan is de besluitvorming in financiele zin teruggedraaid maar zijn de betreffende middelen wel gereserveerd via deze reserve.

 

Reserve Coalitieakkoord 2022 - 2026

Doel

Deze reserve wordt ingezet voor het realiseren van projecten uit het Coalitieakkoord 2022 - 2026. 
 
Toelichting

Rekening houdend met de besluitvorming uit het Coalitieakkoord 2022 - 2026 bedraagt de omvang van deze reserve € 6,6 miljoen. Volgen we de besluitvorming dan wordt in deze periode voorgenoemd bedrag uitgegeven (en gedekt door een raadsbesluit) aan de volgende doelen:
Werkbudget projectondersteuning                                                       €     300.000
Ervencoach                                                                                                           €     100.000
Werkbudget gezondheid                                                                              €     200.000
Opstellen plan van aanpak inclusiviteit/toegankelijkheid        €        50.000
Opstellen sportnota                                                                                        €        25.000
Opstellen cultuurnota                                                                                    €        25.000
Leefbaarheidsfonds                                                                                         €     150.000
Programmagelden duurzaamheid                                                          € 1.000.000
Werkbudget duurzaamheid                                                                       €     200.000
Uitvoeringskosten duurzaamheid                                                          €     940.000
Werkbudget leefbare kernen                                                                    €     400.000
Inbreiding voor uitbreiding                                                                        €      400.000
Stimuleringsregeling                                                                                      €      600.000
Plan van aanpak Gebiedsgerichte aanpak zorglandschap       €         25.000
Toekomstbestendig maatschappelijk vastgoed                              €     280.000
Instellen fonds arbeidsmarkt/3O's                                                         €    150.000
Evaluatie centrummanager                                                                         €    100.000
Werkbudget maatschappelijk vastgoed                                              €       75.000
Werkbudget recreatie en toerisme                                                        €    200.000
Strategische capaciteit en arbeidsmarkt                                            €     150.000
Bestuursadviseur                                                                                              €    150.000
Twenteboard development                                                                         €    988.000
Integraal veiligheidsbeleid                                                                           €       50.000

Visual Tree Assesment/Boomveiligheidscontrole                         €        75.000

Mantelzorg                                                                                                            €        50.000

Digitalisering dienstverlening                                                                    €        22.000

Totaal                                                                                                                        € 6.705.000

 

Voorziening pensioenen en wachtgelden wethouders

Doel

De gemeente is eigen risicodrager voor de pensioenaanspraken van (oud)wethouders in de toekomst. 
(Oud)wethouders kunnen op basis van hun rechtspositie aanspraak maken op een pensioenuitkering. Om deze toekomstige verplichting te kunnen voldoen, is deze voorziening in het leven geroepen.

Toelichting

Het uiteindelijke doelvermogen wordt berekend aan de hand van de sterftekans (afhankelijk van geslacht en leeftijd) en een rekenrente. Jaarlijks worden hiertoe actuariële berekeningen opgesteld. De dotaties betreffen de rekenrente en de pensioenopbouw van de huidige wethouders. De onttrekkingen betreffen pensioenbetalingen aan voormalig wethouders, die de pensioengerechtigde leeftijd bereikt hebben en wachtgelden.

 

Voorziening riool

Doel

Deze voorziening heeft als doel om ongewenste schommelingen (pieken en dalen) in de tarieven en het resultaat te voorkomen, een egaliserend karakter dus. 

Toelichting

De dotaties en onttrekkingen betreffen de egalisatie van het verschil tussen de rioolheffing en de lasten van riolering (zowel exploitatielasten als kapitaallasten). 

 

Voorziening afval

Doel

Deze voorziening heeft als doel om ongewenste schommelingen (pieken en dalen) in de tarieven en het resultaat te voorkomen, een egaliserend karakter dus. 

Toelichting

De dotaties en onttrekkingen betreffen de egalisatie van het verschil tussen de afvalstoffenheffing en de lasten van afvalinzameling en -verwijdering (zowel exploitatielasten als kapitaallasten).

Bijlage 2: Vaststellen begroting

Vaststellen begroting

Terug naar navigatie - Vaststellen begroting

De raad van de gemeente Tubbergen

 

gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van,

gelet op de Gemeentewet;

 

 

B E S L U I T:

De begroting 2023 vast te stellen.

 

 

Aldus besloten in de openbare raadsvergadering van 8 november 2022,

 

 

De waarnemend raadsgriffier,                                          De voorzitter,

                                                          

J.B. Zijlstra                                                                                     W.A.M. Haverkamp-Wenker