Toelichting per reserve/voorziening
Algemene reserve
Doel
Buffer om toekomstige incidentele financiële tegenvallers en risico’s op te vangen om de continuïteit van de gemeente te waarborgen. De algemene reserve vormt het beschikbare weerstandsvermogen.
Reserve kwaliteitsimpuls – wordt reserve kernenfonds
Doel
Deze reserve wordt ingezet voor aanpassingen in de ruimtelijke kwaliteit. Inmiddels heeft een nadere specificatie van deze reserve plaatsgevonden in een kernenfonds en een landschap fonds. De oude reserve (reserve kwaliteitsimpuls) werd gevoed vanuit de Kwaliteitsimpuls Groene Omgeving (KGO) en anterieure overeenkomsten (kernen). De nieuwe reserve (reserve kernenfonds) beperkt zich tot bijdragen uit anterieure overeenkomsten (grootschalige woningbouwontwikkelingen van derden). De KGO (onderdeel landelijk gebied) heeft niet het karakter van een reserve.
Reserve evenementensponsoring
Doel
Stimuleren van grootschalige evenementen.
Toelichting
De gemeente Tubbergen slaat met het beeldmerk ‘Glinsterend Tubbergen’ een toekomstbestendige weg in aangaande vrijetijd economische (toeristisch/recreatieve) ontwikkeling van de gemeente Tubbergen. Het doel van het beeldmerk is het realiseren van meer toeristische overnachtingen en dag recreatieve bestedingen als economisch spin-off voor de gemeente. Inmiddels is besloten om op basis van het meerjarenplan 2019-2023 van Stichting Toeristisch Glinsterend Tubbergen een jaarlijkse subsidie aan Stichting Toeristisch Glinsterend Tubbergen te verlenen van € 31.250,- voor de jaren 2020, 2021, 2022 en 2023 afkomstig uit de reservemiddelen toeristenbelasting genaamd 'reserve evenementensponsoring', waarbij toeristische ondernemers verantwoordelijk zijn voor het leveren van cofinanciering. Hierna is deze reserve uitgeput en kan deze komen te vervallen.
Reserve transitiekosten Wsw
Doel
Deze reserve is bedoeld om de transitiekosten van de herstructurering van de Sociale Werkvoorziening te dekken.
Toelichting
Het afronden van deze transitie staat gepland voor 2022. Na afronding hiervan kan deze reserve komen te vervallen.
Reserve groot onderhoud gemeentelijke gebouwen
Doel
Doel van de reserve is om planmatig “groot onderhoud” en “vervangingsinvesteringen” gelijkmatig over de begrotingsjaren te verdelen. De gemeentelijke gebouwen dienen een adequaat niveau van onderhoud te hebben.
Toelichting
Jaarlijks wordt €133.000 gedoteerd aan deze reserve. De onttrekkingen zijn gebaseerd op het meerjarig onderhoudsplan (MOP) dat door de raad is vastgesteld. In 2021 is een nieuw geactualiseerde Mop opgesteld. Aan de hand hiervan worden de jaarlijkse dotaties en de jaarlijkse onttrekkingen vastgesteld.
Reserve incidenteel beschikbare algemene middelen
Doel
De middelen in de reserve incidenteel beschikbare algemene middelen hebben (nog) geen bestemming of besteding meegekregen. Ze zijn (nog) vrij besteedbaar. Het doel van deze reserve is vooral het in beeld hebben en houden van de beschikbare incidentele algemene middelen, de vrije incidentele ruimte.
Reserve wegen en kunstwerken
Doel
Doel van de reserve is om planmatig “groot onderhoud” gelijkmatig over de begrotingsjaren te verdelen. Om fluctuaties van de budgetten van wegen en kunstwerken op te vangen is in de begroting van 2017 €1.800.000 beschikbaar gesteld.
Toelichting
Van de beschikbaar gestelde € 1,8 miljoen was een bedrag van € 0,8 miljoen bedoeld om gefaseerd toe te groeien naar het structureel benodigde onderhoudsbudget in de meerjarenbegroting. In 2020 wordt voor de laatste keer een beroep gedaan op deze reserve voor dit doel. De middelen die daarna resteren zijn naast de structureel geraamde bedragen in de begroting bedoeld om het meerjarige planmatige onderhoud op grond van de Meerjaren Onderhouds Plannen uit te voeren.
Reserve dekking afschrijvingen investeringen majeure projecten
Doel
Dekking van de jaarlijkse afschrijvingslasten van geactiveerde majeure projecten.
Toelichting
De afschrijvingslasten van de volgende, voorzien van een raadsbesluit, geactiveerde majeure projecten komen ten laste van deze reserve:
Fietspad Manderveenseweg € 1.300.000
Verharding Veldboersweg Langeveen € 72.397
Biogas Vlaskoel € 92.319
Verharding Grensweg te Langeveen € 27.300
Herinrichting entree te Fleringen € 65.000
Onderwijs Huiskamer Manderveen € 840.000
Nieuwbouw Aloysiusschool € 272.000
Integratie Heilig Hartschool Fleringen € 1.149.568
Openbare ruimte integratie Heilig Hartschool Fleringen € 80.000
Almeloseweg Mariaparochie-Harbrinkhoek € 379.087
Totaal € 4.277.671
Reserve dekking onderhoud en vervanging openbaar groen, speeltoestellen en biodiversiteit
Doel
In 2020 is deze nieuwe reserve gevormd en is er 1 miljoen beschikbaar gesteld voor de uitvoering van het KOG (Kwaliteit Openbaar Groen). Op deze manier wordt de Raad in de gelegenheid gesteld om de uitvoering op het KOG te volgen.
Toelichting
In 2020 is het Uitvoeringsplan KOG door de Raad vastgesteld waarin voor de komende 4 jaren een kostenraming is opgesteld.
Reserve Centrumplan Tubbergen
Doel
Dekking uitvoering Centrumplan Tubbergen
Toelichting
In de besluitvorming betreffende het Glashoes is naast de daadwerkelijke bouwkosten ook rekening gehouden met kosten als gevolg van aanpassingen in de openbare ruimte, tijdelijke huisvestingslasten, afboeken "oude" boekwaardes, enz. Met het "on hold" zetten van het Glashoes en het oprekken van de opdracht naar een centrumplan is de besluitvorming in financiele zin teruggedraaid maar zijn de betreffende middelen wel gereserveerd via deze reserve.
Reserve Coalitieakkoord 2022 - 2026
Doel
Deze reserve wordt ingezet voor het realiseren van projecten uit het Coalitieakkoord 2022 - 2026.
Toelichting
Rekening houdend met de besluitvorming uit het Coalitieakkoord 2022 - 2026 bedraagt de omvang van deze reserve € 6,6 miljoen. Volgen we de besluitvorming dan wordt in deze periode voorgenoemd bedrag uitgegeven (en gedekt door een raadsbesluit) aan de volgende doelen:
Werkbudget projectondersteuning € 300.000
Ervencoach € 100.000
Werkbudget gezondheid € 200.000
Opstellen plan van aanpak inclusiviteit/toegankelijkheid € 50.000
Opstellen sportnota € 25.000
Opstellen cultuurnota € 25.000
Leefbaarheidsfonds € 150.000
Programmagelden duurzaamheid € 1.000.000
Werkbudget duurzaamheid € 200.000
Uitvoeringskosten duurzaamheid € 940.000
Werkbudget leefbare kernen € 400.000
Inbreiding voor uitbreiding € 400.000
Stimuleringsregeling € 600.000
Plan van aanpak Gebiedsgerichte aanpak zorglandschap € 25.000
Toekomstbestendig maatschappelijk vastgoed € 280.000
Instellen fonds arbeidsmarkt/3O's € 150.000
Evaluatie centrummanager € 100.000
Werkbudget maatschappelijk vastgoed € 75.000
Werkbudget recreatie en toerisme € 200.000
Strategische capaciteit en arbeidsmarkt € 150.000
Bestuursadviseur € 150.000
Twenteboard development € 988.000
Integraal veiligheidsbeleid € 50.000
Visual Tree Assesment/Boomveiligheidscontrole € 75.000
Mantelzorg € 50.000
Digitalisering dienstverlening € 22.000
Totaal € 6.705.000
Voorziening pensioenen en wachtgelden wethouders
Doel
De gemeente is eigen risicodrager voor de pensioenaanspraken van (oud)wethouders in de toekomst.
(Oud)wethouders kunnen op basis van hun rechtspositie aanspraak maken op een pensioenuitkering. Om deze toekomstige verplichting te kunnen voldoen, is deze voorziening in het leven geroepen.
Toelichting
Het uiteindelijke doelvermogen wordt berekend aan de hand van de sterftekans (afhankelijk van geslacht en leeftijd) en een rekenrente. Jaarlijks worden hiertoe actuariële berekeningen opgesteld. De dotaties betreffen de rekenrente en de pensioenopbouw van de huidige wethouders. De onttrekkingen betreffen pensioenbetalingen aan voormalig wethouders, die de pensioengerechtigde leeftijd bereikt hebben en wachtgelden.
Voorziening riool
Doel
Deze voorziening heeft als doel om ongewenste schommelingen (pieken en dalen) in de tarieven en het resultaat te voorkomen, een egaliserend karakter dus.
Toelichting
De dotaties en onttrekkingen betreffen de egalisatie van het verschil tussen de rioolheffing en de lasten van riolering (zowel exploitatielasten als kapitaallasten).
Voorziening afval
Doel
Deze voorziening heeft als doel om ongewenste schommelingen (pieken en dalen) in de tarieven en het resultaat te voorkomen, een egaliserend karakter dus.
Toelichting
De dotaties en onttrekkingen betreffen de egalisatie van het verschil tussen de afvalstoffenheffing en de lasten van afvalinzameling en -verwijdering (zowel exploitatielasten als kapitaallasten).