Jaarstukken 2019 - 2. Nota van aanbieding

Indeling jaarstukken

Het college biedt hierbij de jaarstukken 2019 ter vaststelling aan de gemeenteraad aan. Met de aanbieding van de jaarstukken legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en beheer in 2019. Uitgangspunt hiervoor is het leveren van een gedegen kwaliteit waarbij het verkrijgen van een goedkeurende verklaring, ook voor de rechtmatigheid, een voorwaarde is.

De in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) genoemde jaarstukken bestaan uit:

De jaarstukken zijn het sluitstuk van de Planning & Control-cyclus. In het eerste gedeelte, het jaarverslag, staat het gevoerde beleid centraal. In het jaarverslag wordt de indeling van de begroting 2019 gevolgd en wordt de realisatie van de doelstellingen uit de ambitiebegroting en basisbegroting nader beschouwd. In het tweede gedeelte, de jaarrekening, worden de cijfers gepresenteerd.

Resultaat en analyse

Resultaat

Verloop resultaten producten Planning & Control op begrotingsbasis 2019

Verloop resultaten producten Planning & Control op begrotingsbasis 2019
P&C cyclus 2019	(Bedragen x € 1.000)
Saldo primitieve begroting (tekort)	-1.008
Saldo 1e programmajournaal (tekort)	-260
Saldo 2e programmajournaal (overschot)	370
Saldo financiële rapportage (overschot)	97
Saldo 2019 op begrotingsbasis (tekort) ten laste van de algemene reserve en reserve incidenteel beschikbare algemene middelen	-801

Verloop begroting 2019 versus jaarstukken 2019

Naast de specifieke verantwoording, zoals u die in het vervolg van jaarrekening zult aantreffen gaan wij in dit algemene deel in hoofdlijnen in op de financiële uitkomsten. Onderstaand een opbouw van het uiteindelijke resultaat, zowel vóór bestemming als na bestemming.

(Bedragen x € 1.000)	Raming 2019 vóór wijziging	Raming 2019 na wijziging	Realisatie 2019
Baten	41.639	44.972	45.589
Lasten	-43.499	-46.640	-44.914
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten	-1.860	-1.668	675
Ontrekking aan reserves	2.679	2.280	2.384
Toevoeging aan reserves	-818	-612	-664
Het gerealiseerde resultaat	0	0	2.396

Analyse

Analyse verschillen reserves

Onder de programma’s en in de staat van reserves (en voorzieningen) wordt uitvoerig ingegaan op de verschillende mutaties betreffende de reserves (en voorzieningen). Ook wordt verderop in deze nota van aanbieding nog een nadere toelichting gegeven op het (ontstaan van het) totaal van onze reserves (en voorzieningen). Voor een verklaring van het resultaat voor bestemming (dus zonder de onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves) in relatie tot het resultaat na bestemming wordt ook hier even kort stilgestaan bij de verschillen tussen de raming en de realisatie betreffende de onttrekkingen en toevoegingen aan de reserves.

De hogere toevoeging aan de reserves heeft voor het overgrote deel te maken met de winst- en verliesnemingen binnen het grondbedrijf welke leiden tot een hogere storting in de reserve grondbedrijf. De dotatie in de reserve fonds kwaliteitsimpuls maakt tevens onderdeel uit van deze stijging. Tevens zijn er lagere onttrekkingen aan de reserves welke te maken hebben met werkzaamheden die in 2019 niet of niet volledig zijn uitgevoerd en in 2020 verder worden opgepakt. Zie hiervoor ook het voorstel met betrekking tot budgetoverheveling.

Analyse uitkomsten op hoofdlijnen na bestemming

Hierna wordt ter verklaring van het voordelig resultaat (na bestemming) een analyse op hoofdlijnen gegeven. Vergeleken zijn de werkelijke baten en lasten met de ramingen na verwerkte begrotingswijzigingen.

In globale lijnen luidt het overzicht als volgt:


omschrijving	voordeel	nadeel
(Bedragen x € 1.000)
Programma ambitiedeel
Stimuleringsfonds	111
Nieuw gebouw voor o.a. basisonderwijs te Geesteren	25
Een gezamelijke maatschappelijke accommodatie te Langeveen	44
Onderzoek naar concrete woningbehoefte	28
Procesgeld duurzaamheid	25
Procesgeld wonen en ruimte	35
Programma basisdeel
Algemene uitkering	527
Teruggave BTW	564
Taakmutaties algemene uitkering	78
Voorziening pensioenen wethouders		187
Eigen risico en uitkeringen aansprakelijkheidsverzekering		45
Organisatieondersteuning		38
Onroerendezaakbelasting		37
Ondermijning	22
Wegen	34
Openbare verlichting	61
Kunstwerken	33
Verkeer	63
Schikking aanbesteding reclamedisplay's		45
Toeristenbelasting	23
Huisvesting bijzonder onderwijs	50
Plan van aanpak toegankelijkheid gehandicapten	25
Vergunninghouders	32
Beleid en uitvoering Inkomensregelingen	24
Besluit bijstandverlening zelfstandigen	75
Hulpmiddelen	28
Beleid en uitvoering Maatwerkdienstverlening 18+	106
Huishoudelijke ondersteuning	228
Wmo ondersteuning individueel	124
Wmo ondersteuning groep	282
Jeugdzorg	142
Eigen bijdrage/abonnementstarief Wmo		66
Beleid en uitvoering Volksgezondheid		50
Kosten bodemonderzoek	94
Omgevingsvergunningen en bestemmingsplanwijzigingen		40
Overige mee- en tegenvallers	134
Totaal	2.904	508

Zoals uit het overzicht blijkt wordt het voordelige resultaat over het jaar 2019 ten bedrage van €2.396.000 voor het overgrote deel veroorzaakt door het stimuleringsfonds (€111.000), teruggave van btw (€564.000), het sociaal domein (€972.000) en de algemene uitkering (€572.000). De overige verschillen betreffen veelal afwijkingen die betrekking hebben op de reguliere taken. Deze worden nader verklaard en toegelicht in het jaarverslag en de toelichting op de jaarrekening onder de programma’s.

Uit bovenstaand overzicht blijkt dus dat de jaarstukken 2019 met een positief saldo van €2.396.000 is afgesloten. Dit positieve saldo is voor een deel (€487.000) ontstaan omdat budgetten in 2019 niet volledig zijn aangewend. We stellen voor deze budgetten over te hevelen naar 2020.

Over te hevelen budgetten 2019
		t.l.v.	t.l.v. alg.
(Bedragen x € 1.000)	Totaal	reserves	middelen
Tubbergen het Papendal van Twente	104	104	0
Kwaliteitsplan openbare orde	74	74	0
Interventieplan sociaal domein	249	249	0
Projectbudget POH	34	34	0
Projectgeld Wijk GGD	3	3	0
Uitvoering plan van aanpak Vitaal Geesteren	27	27	0
Procesgeld vrijliggend fietspad tussen Manderveen en Tubbergen	95	95	0
Herinrichting Almeloseweg Mariaparochie	41	41	0
Samen redzaam, gezond meedoen	109	109	0
Toekomstbestendige exploitatie en beheer SSRT	28	28	0
Behoud cultureel en materieel erfgoed	11	11	0
Uitwerken doorlopende leerlijn en aanpassen huidige organisatievorm	38	38	0
Compacte toekomstbestendige winkelleffgebieden	65	65	0
Procesgeld werk aan de winkel	60	60	0
Structureel plaatsen PW doelgroep bij Soweco MO	11	11	0
Inzet op beeldmerk Glinsterend Tubbergen	40	40	0
Innovatieve agro- en foodsector	15	15	0
Toekomstgerichte erven (buitengebied)	20	20	0
Samenwerken aan biodiversiteit	20	20	0
Procesgeld bereikbaar en aantrekkelijk	20	20	0
Procesgeld bereikbaarheid en aantrekkelijk landelijk gebied	100	100	0
Uitvoeringsplan duurzaamheid gemeentelijke gebouwen	47	47	0
Duurzame energietransitie	621	621	0
Maatschappelijk vastgoed irt demografie	1.747	1.747	0
Van uitbreiding naar inbreiding	792	783	9
Stimuleringsregeling binnenstedelijke herontwikkeling	339	339	0
Stimuleringsfonds	221	194	26
Marketingplan Vasse	36	36	0
MijnDorp2030, faciliteiten en communicatie(K)	40	0	40
Huiskamer Manderveen	434	434	0
Tubbergen Bruist	288	288	0
Borgen integraliteit ambities	5	5	0
Besluitvormingsproces aansluiten nieuwe manier van werken	4	4	0
Procesgeld ondersteuning via menselijke toolkit	112	112	0
Financiering experimenten	8	8	0
Besturing herijking uitgangspuntennotitie	4	4	0
Instrumentenkoffer inzicht in de processen	6	6	0
Bodemonderzoek Vickenweg	94	0	94
Taakmutatie maatschappelijke begeleiding	33	0	33
Taakmutatie verhoging taalniveau statushouders	25	0	25
Taakmutatie sportakkoorden	15	0	15
Taakmutatie participatiwet	5	0	5
Plan van aanpak toegankelijkheid gehandicapten	25	0	25
Actieplan Arbeidsmarkt	23	23	0
Circulaire inkoop	4	4	0
Onderzoek naar de concrete woningbehoefte	28	0	28
Nieuw gebouw voor o.a. basisonderwijs te Geesteren	25	0	25
Gezamelijke maatschappelijke accommodatie te langeveen	44	0	44
Procesgeld wonen en ruimte	35	0	35
Procesgeld duurzaamheid	25	0	25
Maatregelen klimaat-proof tbv Vasse	10	0	10
Opstellen bedrijventerreinvisie	15	15	0
Procesgeld MijnDorp2030	31	0	31
Communicatie out of pocket bedrag	13	0	13
Fleringen, behoud van kwalitatief goed onderwijs	4	0	4
Te storten in reserve verplichtingen voorgaande jaren	6.320	5.832	487

Na deze storting in de reserve bedraagt het positieve saldo €1.909.000 (€2.396.000 minus €487.000). Daarnaast zijn er middelen nodig die bij de resultaatbestemming gedoteerd dienen te worden aan de reserves. Hierover is door de raad nog geen besluit genomen. Het gaat hierbij om de volgende mutaties:

Bestemming resultaat 2019
(Bedragen x € 1.000)
Omschrijving	Totaal

Stelpost klimaatmiddelen Transitievisie Warmte	200
Stelpost Wijkaanpak	10
Stelpost Energieloketten	25
Stelpost Kerkenvisie	25

1) Te storten in de reserve incidenteel beschikbare algemene middelen	260

Totale mutatie te bestemmen resultaat	260

Het Rijk heeft in juni 2019 het Klimaatakkoord vastgesteld. Dit betekent dat op landelijk niveau €150 miljoen ter beschikking wordt gesteld aan gemeenten voor de periode 2019 tot en met 2021. Voor Tubbergen betekent dit eenmalig extra geld via de algemene uitkering ter hoogte van €260.000 voor een viertal zaken. Zoals te doen gebruikelijk met extra geld via de algemene uitkering ramen we hiervoor stelposten in afwachting van te ontwikkelen beleid.

Na besluit van de raad worden voorgenoemde bedragen gedoteerd aan de desbetreffende reserve. Het positieve saldo bedraagt dan €1.649.000 (€1.909.000 minus €260.000) en wordt conform bestendige gedragslijn gedoteerd aan de algemene reserve. In de perspectiefnota komen wij terug op de actuele stand van de reserves en het eventueel vrij te besteden bedrag in de reserves. Dit alles rekening houdend met de benodigde weerstandscapaciteit.

Reserves en voorzieningen

In samenvattende vorm geven wij onderstaand een overzicht van de mutaties in de reserves en voorzieningen.

	Saldo 1-1-2019	Saldo 31-12-2019	Mutatie
(Bedragen x € 1.000)
Algemene reserve	1.998	4.543	2.545
Bestemmingsreserves	19.984	18.745	-1.239
Reserves grondexploitatie	3.828	0	-3.828
Totaal reserves	25.810	23.288	-2.522
Voorzieningen algemeen	4.449	4.349	-100
Totaal voorzieningen	4.449	4.349	-100
ALGEHEEL TOTAAL	30.259	27.637	-2.622

De afname van de reserves en voorzieningen voor een bedrag van €2.622.000 wordt deels veroorzaakt door dotatie van het resultaat van 2018 van €856.000 en door mutaties in het grondbedrijf ten bedrage van €165.000. Onttrekkingen worden veroorzaakt resultaatnemingen van de begroting en tussentijdse rapportages ten bedrage van €801.000. Tevens is er ter dekking van de ambitiebegroting een bedrag onttrokken van €781.000. Verdere onttrekkingen zijn voor uitvoering van het generatiepact €327.000, wegen en kunstwerken € 200.000, sociaal domein €304.000, vennootschapsbelasting €85.000 en afval €211.000. Voor een bedrag van €5.832.000 werd er nog geen beroep gedaan op de reserves (zie budgetoverheveling).

In de toelichting op de jaarrekening is een overzicht van alle mutaties van reserves en voorzieningen opgenomen, met daaraan toegevoegd een overzicht van alle mutaties per reserve en voorziening. Verder verwijzen wij tevens naar de paragraaf weerstandsvermogen. Voor de volledigheid moet worden opgemerkt dat in bovenstaande opstelling van de reserves en voorzieningen (nog) geen rekening is gehouden met de voorgestelde toevoegingen op grond van de resultaatbestemming 2019.

Financiële positie en bestemming resultaat

Beoordeling financiële positie

Bij het beoordelen van de financiële positie dienen wij ook naar financiële vooruitzichten, met daarin opgenomen een weging van de risico's van de gemeente, te kijken. Verder is de reservepositie evenals de aanwendbaarheid daarvan van belang en speelt de hoogte en (onbenutte) belastingcapaciteit een belangrijke rol. De beoordeling op deze plek houden wij beperkt omdat ook in de separaat aan de orde zijnde meerjarenbegroting 2020-2023 wordt ingegaan op de vooruitzichten voor 2020 e.v.

De jaarstukken kunnen met een batig saldo (voor bestemming) worden afgesloten. Zoals ook uit de rechtmatigheidsverklaring van de accountant blijkt zijn de begrotingsposten niet substantieel en ontoelaatbaar overschreden.

Bestemming resultaat

Het positieve eindresultaat na besluit van de raad bedraagt €1.649.000. Dit positieve eindresultaat is een resultante van de in deze nota van aanbieding genoemde voorstellen. Dat wil zeggen dat de rekening een gerealiseerd resultaat kent van €2.396.000. Daarnaast stellen wij uw raad voor om dit als volgt te bestemmen:

a) Toevoeging reserve verplichtingen voorgaand dienstjaar €487.000.

b) Toevoeging reserve incidenteel beschikbare algemene middelen €260.000.

Uiteindelijk blijft het hiervoor genoemde positief resultaat over van €1.649.000. Conform bestaand beleid wordt dit bedrag gedoteerd aan de algemene reserve.